朝阳区北京水利水电学校2020年内部控制风险评估

* 日前

（1）满足《中华人民共和国政府采购法》第 * 十 * 条要求，包括：

a.具有独立承担民事责任的能力；

b.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

c. (略) (略) 必须的设备和专业技术能力；

d.有依法 (略) 会保障资金的良好记录；

e.参加政府采购活动前 * 年内，在经营活动中没有重大违法记录；

f.符合法律、法规规定的其他条件。

（2）特殊资格要求：

a.为本项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得参加本项目的磋商。

b.供应商及其法 (略) 贿犯罪记录。须提供关于“供应商及其法定代表人在中 (略) （https:/ *** ） (略) 贿犯罪档案记录”的承诺书原件。

c.本项目响应文件递交截止时间前被列 (略) 人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严 (略) 为记录名单（处罚期限尚未届满的），不得参与本项目的磋商[以“信用中国”网站（www.credi *** ），“中 (略) ”网站（www.ccg *** ）磋商当日采购代理机构查询记录为准]。

d.供应商不属于中华人民 (略) 令第 * 号《政府购买服务管理办法》规定的不作为政府购买服务的承接主体的单位。

e供应商必须遵守中华人民共和国和 (略) 市的有关法律、法规、规章。

内控风险评估内容

内控风险评估内容分为单位层面和业务层面。涉及到相关经济活动的时间范围，自 * 年1月至 * 年 * 月。

（ * ）单位层面评估内容

1.内部控制工作的组织情况。主要包括 (略) (略) (略) 门；是否 (略) (略) 控制中的沟通协调和联动机制等。

2.内部控制机制的建设情况。主要包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

3.内部管理制度的完善情况。 (略) 管理制度是否健全；执行是否有效等。

4.内部控制关键岗位工作人员的管理情况。主要包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力等。

5.财务信息的编报情况。主要包括是否 (略) 的会计制度对经济 (略) (略) 理；是否 (略) 的会计制度编制财务会计报告等。

6.其他情况。

（ * ）业务层面评估内容

1.预算管理情况。主要包括在预算编制过 (略) 各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和 (略) 预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时等。

2.收支管理情况。主要包括在收入是否实现归口管理；是否按照规定 (略) 门提供支出的有关凭据；是否按照规定保管和使用印章和票据；是否明确资金支出的审批程序、权限、职责；是否建立各项费用的支出标准；是否强化重点管控费用的支出程序；是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性；是否存在使用虚假票据套取资金的情形等。

3.政府采购管理情况。主要包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采 (略) 验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案等。

4.资产管理情况。主要包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定 (略) 清查盘点，对账实不符的 (略) 处理；是 (略) 置资产等。

5.建设项目管理情况。主要包括是否按照概算投资； (略) 审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续等。

6.合同管理情况。主要包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效 (略) 情况，是否建立合同纠纷协调机制等。

7.其他情况。

* 日前

（1）满足《中华人民共和国政府采购法》第 * 十 * 条要求，包括：

a.具有独立承担民事责任的能力；

b.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

c. (略) (略) 必须的设备和专业技术能力；

d.有依法 (略) 会保障资金的良好记录；

e.参加政府采购活动前 * 年内，在经营活动中没有重大违法记录；

f.符合法律、法规规定的其他条件。

（2）特殊资格要求：

a.为本项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得参加本项目的磋商。

b.供应商及其法 (略) 贿犯罪记录。须提供关于“供应商及其法定代表人在中 (略) （https:/ *** ） (略) 贿犯罪档案记录”的承诺书原件。

c.本项目响应文件递交截止时间前被列 (略) 人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严 (略) 为记录名单（处罚期限尚未届满的），不得参与本项目的磋商[以“信用中国”网站（www.credi *** ），“中 (略) ”网站（www.ccg *** ）磋商当日采购代理机构查询记录为准]。

d.供应商不属于中华人民 (略) 令第 * 号《政府购买服务管理办法》规定的不作为政府购买服务的承接主体的单位。

e供应商必须遵守中华人民共和国和 (略) 市的有关法律、法规、规章。

内控风险评估内容

内控风险评估内容分为单位层面和业务层面。涉及到相关经济活动的时间范围，自 * 年1月至 * 年 * 月。

（ * ）单位层面评估内容

1.内部控制工作的组织情况。主要包括 (略) (略) (略) 门；是否 (略) (略) 控制中的沟通协调和联动机制等。

2.内部控制机制的建设情况。主要包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

3.内部管理制度的完善情况。 (略) 管理制度是否健全；执行是否有效等。

4.内部控制关键岗位工作人员的管理情况。主要包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力等。

5.财务信息的编报情况。主要包括是否 (略) 的会计制度对经济 (略) (略) 理；是否 (略) 的会计制度编制财务会计报告等。

6.其他情况。

（ * ）业务层面评估内容

1.预算管理情况。主要包括在预算编制过 (略) 各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和 (略) 预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题；决算编报是否真实、完整、准确、及时等。

2.收支管理情况。主要包括在收入是否实现归口管理；是否按照规定 (略) 门提供支出的有关凭据；是否按照规定保管和使用印章和票据；是否明确资金支出的审批程序、权限、职责；是否建立各项费用的支出标准；是否强化重点管控费用的支出程序；是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性；是否存在使用虚假票据套取资金的情形等。

3.政府采购管理情况。主要包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采 (略) 验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案等。

4.资产管理情况。主要包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定 (略) 清查盘点，对账实不符的 (略) 处理；是 (略) 置资产等。

5.建设项目管理情况。主要包括是否按照概算投资； (略) 审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续等。

6.合同管理情况。主要包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效 (略) 情况，是否建立合同纠纷协调机制等。

7.其他情况。