甘孜县财政局关于甘孜县2021年度财政预算执行及决算草案审计报告整改结果的公示

甘孜县审计局于2022年3月至7月进行2021年度财政预算执行及决算草案审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，相关部门高度重视，积极落实整改。按照《中华人民共和国审计法》《 (略) 审计整改结果公告办法》等有关规定，现将整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

审计报告共反馈了12个问题，其中立行立改类问题9个，分阶段整改类问题3个，针对审计反馈问题，各部门立即成立了局党组书记、局长任组长，局党组成员和局班子成员为副组长，相关股室工作人员为成员的《关于甘孜县2021年度财政预算执行及决算草案审计报告》审计反馈问题整改领导小组。多次召开会议研究部署、督促落实审计整改工作。截止公告日立行整改9个问题，分阶段正在整改中3个问题,主要为非税收入征收政策执行不力的问题，未及时办理竣工结决算，部分集体经济产业收益不佳。

二、审计查出问题及整改情况。

（一）已完成整改的问题。

1.地质灾害防治专项资金管理使用中存在的问题。

（1）项目监管不到位，工程质量不高，后期维护不到位。

存在的问题：一是甘孜县来马镇格通村大小牛笼沟泥石流治理项目缺少混泥土配合比报告及混泥土抗压性能监测报告，现场踏勘发现部分点位的排导槽混泥土存在破碎、松塌现象，存在一定质量缺陷。二是色西底乡色西底沟泥石流治理工程项目中钢筋石笼网未严格按照设计要求规范施工，项目质量安全存在风险。三是甘孜县下雄乡德西村德西沟泥石流治理工程后期维护责任未落实，管护不到位。

整改情况：自然资源局严格按照《建设工程质量管理条例》第二十六条、第二十八条、第三十一条的规定，立行整改。具体整改如下：一是甘孜县来马镇格通村大小牛笼沟泥石流治理项目，已要求施工单位成都金穗 (略) 提供混泥土配合比报告及混泥土抗压性能检测报告，对排导槽混泥土存在破碎、松塌按照施工图设计要求进行修复。二是甘孜县色西底乡色西底沟泥石流治理工程项目，已要求施工单位中煤湖北地质 (略) 按照施工图设计要求整改。三是甘孜县下雄乡德西村德西沟泥石流治理工程，已要求施 (略) 华地 (略) 在质保期内加强项目的后期维护，管护工作。

（2）2021年度地质灾害防治体系建设专职监测项目县级自筹部分资金未筹集。

存在的问题：2021年度地质灾害防治体系建设专职监测项目中监测补助资金县级自筹部分未按照要求筹集。

整改情况：甘孜县县财政局于**日下达自然资源局资金2.16万元，**日在甘孜州惠民惠农“一卡通”阳光审批平台中完成公示，**日通过甘孜州惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放平台生成数据，**日将2.16万元的监测资金兑现给6户监测人员卡中。

2.? (略) 级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理中

存在的问题。

（1）部分村集体经济未按协议约定兑现投资分红。

存在问题：2020年，甘孜县扎科乡曲多村、生达村、青尼村、查依村、地龙村、协旦达村、俄拉村7个村及卡龙乡六组村1个村，共8个村集体经济，每个村投入50万元到甘孜县 (略) ，并签订合作经营协议， (略) 无论盈亏，每年应向每个村集体经济支付固定分红资金1.3888万元。截至审计日，以上村集体经济均未收到应收分红资金。

整改情况：经核实，由于甘孜县 (略) 未按协议在规定时间内支付分红资金，造成集体经济未收到应收分工资金， (略) 在2022年9月内支付分红资金，现已支付完成。

3. (略) 内对口援建专项资金管理使用中存在的问题。

存在的问题：1、项目合同履行不到位。县人力资源和社会保障局实施的办证大厅装修项目，合同约定项目竣工验收找付项目资金时需预留3%质量保证金。但人力资源和社会保障局在仅有项目初步验收的情况下，将所有项目资金全额拨付给施工方，未按要求预留质量保证金。

2、违规支付工程价款。项目竣工验收后，县人力资源和社会保障局在自身不能确定项目价款的情况下，全额支付工程价款，项目资金安全存在风险。

整改措施： (略) 于7月底前将3%质量保证金打至指定账户，待按照合同约定保修期满，无任何质量问题时退还施工方质量保证金。二是及时完成项目结(决)算工作，重新按实结算工程价款。

4.其他反映的问题。

（1）资产闲置，为发挥效益。

存在的问题：2021年浙江对口援建的呷拉乡柯多村乡村振兴示范村党群服务中心建设项目，住建局采购的 15 个垃圾桶存在长期闲置问题，截至审计日未发挥效益。

整改情况：住建局高度重视立即召开局会议，及时成立问题整改小组，整改小组通过与呷拉乡党委政府沟通研究后，采取将15个垃圾桶定点安放，并通过乡镇干部及包村干部督促引导受益村及时启用垃圾收转运等设施设备，保障设施设备资产切实发挥效益。

（2）项目进度缓慢。

存在的问题：2021年度文化广播电视和旅游局承建甘孜县百村拓展项目共计5个，截止审计日1个扶贫能力提升拓展项目（采购6个售货亭）完成采购，但未组织验收，有3个村级业务用房提升改造项目正在建设过程中，1个村级用房提升改造项目尚未立项。

整改情况：一是于**日对6个售货亭进行了验收，二是三个项目已完工（特色产品展示展销直播间，农耕文化展示馆，走马文化展示中心）。三是原本计划投入90万元打造服装租赁藏服展示馆由于选址问题，导致该项目资金未实施，未避免该资金闲置和浪费，县文广局于2022年6月上报《关于调整中粮集团2021年援助甘孜县项目资金的请示》（甘孜文旅广〔2022〕149号）调整该项目资金。

存在的问题：中粮集团扶贫办承建的甘孜县“三支队*”培训项目因故从2021年调整至2022年实施，截止审计日尚未启动。

整改情况：10月24日-26日由县政府副县长率基层干部、技术人员、致富带头人到成都、 (略) 企业进行考察观摩，学习交流。

（3）资金拨付率低。

存在的问题：2021年中粮集团投入甘孜县定点帮扶资

金1000万元，截止审计日，紧拨付138.75万元，拨付率仅为13.87%。

整改情况：中粮集团按照2021年定点帮扶项目对接项目业主单位加快资金进度拨付，截至2022年底已拨付715.90万元，拨付率达71.59%。

三、尚未整改到位问题的原因及后续整改措施。

1.预算执行方面存在的问题。

非税收入征收政策执行不力的问题。

存在的问题：县住建局2021年度未征收污水处理费。该问题属于分阶段整改。

整改情况：针对甘孜县住建局2021年度未征收污水处理费的问题。为进一步加强非税收入收缴管理，促进税收入征收管理的合法性、规范性、公平性和公开性，切实提高我县政府非税收入征管税。

一是按照审计整改要求我局连续下达《甘孜县财政局关于开展非税收入收缴情况专项检查的通知》(甘孜财〔2022〕92号)、《甘孜县财政局关于进一步加强非税收入收缴管理的通知》(甘孜财〔2022〕83号)，加强我县非税收入做到应收尽收，应缴尽缴。

二是对住建局开展非税收入专项检查工作，要求住建局对接县发改局完成我县污水处理定价工作，因污水处理费收费涉及面广，为充分考虑社会弱势群众给予优惠政策，县发改局在收费方面还需要进一步的社会调研。在调研完成后，2022年11月进行开展污水处理费听证会，12月第十五届政府第11次常务会进行研究通过方案(甘孜府阅〔2022〕10号)。2023年开展污水处理费征收工作。

2. (略) 级财政衔接推进乡村振兴补助资金管理中存在的问题。

（1）未及时办理竣工结决算。

存在问题：截至审计日，2021年度实施的衔接推进乡村振兴项目中，已竣工的57个项目均未办理竣工（结）决算（其中：乡村振兴局42个、水利局14个、住建局1个）。该问题属于分阶段整改。

整改情况： (略) 和会计公司立即增加人员，加快相关审计工作。目前，审计公司已出具部分审计报告，其余项目也12月底之前完成结算审核工作。二是乡 (略) 及会计公司对相关情况进行了通报， (略) 进行了严厉批评，明确了工作进度，制定了计划，于2022年12月底之前完成所有项目的（结）决算审核工作。

（2）部分集体经济产业收益不佳。

存在问题：抽查发现：甘孜县11个村级集体经济经营满一年，但在2021年度无收益，其中：查龙镇南卡村、四通达乡四通达村、扎科乡大巴口村、协巴村4个乡村旅游合作社在格萨尔王城的房产闲置，未出租无收益；查龙镇南卡村、吉庆一村、查龙一村、查龙二村、色西底乡珠巴村、卡攻乡藏古村、安溪村7个村牦（奶）牛养殖合作社，无收益。该问题属于分阶段整改。

整改情况：1.通过与王城管理局核实情况，多次招租均未出租成功，2022年5月纳入由县委政府统一打造规划，现已完成装修进入验收阶段。

2.查龙镇4个奶牛养殖合作社于**日已完成牦牛出栏收入入账，其中南卡村共16472元、吉庆一村共28826元、查龙一村共53534元、查龙二村共32944元，18日完成分红并做系统数据修改。色西底乡珠巴村于11月18日已入账分红资金79680元，共并完成分红，并完成系统数据修改工作。卡攻乡党委、政府、卡攻乡藏古村、安溪村多次对接康 (略) 拨付分红款项，截至公告日内暂未收到款项，下一步乡党委、政府将继续对 (略) 完成分红兑现工作。

四、审计建议采纳情况

针对审计报告提出的4条建议，涉及各部门将以此次审计反馈问题整改落实为契机，举一反三，认真梳理规范非税征缴工作中存在的问题和不足，加强对项目监管，重视项目竣工决算，推进项目扫尾工作及时完成。提升集体经济管理水平，增强集体经济发展活力。

对尚未完成整改的问题各部门将在以后年度的12月公告后续整改情况，直至所有问题完成整改为止。