2023年成都学苑后勤服务中心财务审计

项目名称:2023年成都学苑后勤服务中心财务审计
项目编码:CWBBSJ_*
单位: (略) 委党校（ (略) 、 (略) (略) 、 (略) (略) ）
发布时间:** 14:40:44
项目负责人：刘理柯
项目标的(万元)：4000.0
预计服务金额(元)：67500.0
提供服务的机构数量：1
服务开始时间：**
服务结束时间：**
响应期：2天
开标时间：** 00:00:00
服务内容：1、内控制度建立及执行情况。是否针对性的建立适用于本单位的行之有效的制度并严格执行到位,包括但不限于采购管理制度、资产管理制度、收入管理制度、支出管理制度、合同管理制度、费用报销审批制度等有关管理制度建设情况。 2、国家财经纪律执行情况。有无滥发奖金、实物,超标准开支等违反财经纪律的问题。 3、资产管理情况。包括资产的购置、使用、报废、处置等是否符合资产管理规定;购入以及调入、捐赠等形成的资产是否及时入账;固定资产是否按统一标准进行固定资产计价核算;是否存在不按规定的程序履行处置报批手续,处置资产不评估、不公开,随意变卖擅自处置,造成国有资产流失;是否对固定资产进行年度清查盘点等。 4、会计核算情况。单位是否按照法律法规和会计准则的要求,规范财务收支行为并进行准确、真实的核算,是否存在财务状况和经营成果不实的问题;财务决算报表的编报是否符合会计准则等规定;单位会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否符合;企业采用的会计确认标准、计量方法是否正确。 5、往来款项管理情况。坏账计提金额是否准确;是否存在往来长期挂账、潜亏挂账的情况;是否存在其他对外资金拆借;预付账款是否真实存在,是否按协议或合同执行;是否对往来款项进行定期对账（每年至少对账一次）;是否对债权性往来款项积极履行催收程序等。 6、财务收支情况。单位的各项收入的确认是否准确,是否分清了经费渠道,划清了资金界限,是否严格按照国家有关政策规定核算管理各项收入,各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和标准,会计处理是否合法、合规,有无擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准等乱收费、乱集资、乱摊派等问题;是否存在收入不入账、私设小金库现象;各项支出是否真实,是否做到了专款专用,各项支出程序是否符合规定。各项经费的支出中是否注意了厉行节约,是否存在铺张浪费,违反八项规定、六项禁令相关规定的等行为。 7、资金管理情况。是否按照中心内部控制制度管理资金;是否存在坐支;现金管理是否遵循《现金管理暂行条例》;是否存在超限额使用现金;资金支付签批及手续是否完备、要素不齐全;是否存在错位付款的情况;是否存在公款私存等。 8、采购管理情况。是否按照制度规定的采购标准、采购程序、采购分类实施采购程序,特别是重大采购事项是否严格执行相应的采购及招标管理办法;采购资料是否完善并及时归档管理;是否严格执行采购验收工作。 9、人员配置、工资及劳务费发放情况。是否按照要求配置各岗位工作人员;人员的增减变动是否按照规定流程审批;工资是否正确计算并按时足额发放;是否严格执行员工奖惩制度;发放工资及劳务费是否按照税法的规定足额代扣代缴个人所得税。 10、合同签订情况。是否按照制度要求的限额、标准签订合同;所签订合同的基本要素是否齐全;合同签订后是否及时归档管理;是否存在先实施后签订合同的情况。 11、对外报送资料的情况。对外报送财务数据、档案等是否经过必要的审核审签程序。 12、未决事项。如已签订但尚未执行的合同、当年应结算未结算完毕的成本等。 13、上年度审计发现问题的整改情况。
所需服务机构类型：会计师事务所
要求说明：我 (略) 作为备选单位,统一交由 (略) 进行邀请招标比选, (略) 提供服务。