国家税务总局北京市怀柔区税务局关于2023年度法治政府建设情况的报告

国家税 (略) 怀柔区税务局

关于2023年度法治政府建设情况的报告

2023年，国家税 (略) 怀柔区税务局（以下简称“我局”）在国家税 (略) 税务局（以下简称“市局”）和怀柔区委、区政府的正确领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大精神，聚焦《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》，深度融合主题教育，不断优化完善税务执法制度和机制，持续推进法治政府建设工作提质增效。现将我局2023年度法治政府建设情况报告如下：

一、2023年推进法治政府建设的主要举措和成效

（一）深入学习贯彻习近平法治思想

坚持将学习宣传贯彻习近平法治思想作为普法的首要政治任务，积极开展形式多样、内容丰富、广泛深入的学习宣传活动，力求在学深悟透弄通做实上下真功、求实效。充分发挥领导干部示范引领作用，我局主要负责人带头学习习近平法治思想，以《凝心聚力 以习近平法治思想为引领 高质量推进新时代怀柔税收现代化建设》为题讲法治课，持续增强尊法学法守法用法的政治自觉、思想自觉和行动自觉；牢牢把握主题教育“学思想、强党性、重实践、建新功”的总要求，将习近平法治思想、党内法规法纪、《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》等纳入党委理论中心组学习内容及党支部工作事项月度清单，通过反复研读、深入研讨，精准把握习近平法治思想的的核心要义、精神实质、丰富内涵和实践要求；聚焦小切口，将税收普法与文艺作品创造有机结合，自编、自导、自演《咨询台的故事》《与税收相伴的一天》等情景剧，以幽默诙谐的方式展现为民办实事的良好风貌，在普及税费优惠政策的同时传播法治理念，有力推动法治思想与法治精神融入税收工作，用法治文化引领税收现代化建设，推动税收法治建设取得良好进展。

（二）健全政府机构职能体系，依法全面履行税收工作职能

坚持依法依规组织收入原则，持续完善纵向联动、横向互动的组收工作机制,形成全局上下抓收入、促增长的工作局面，我局班子成员主动走访辖区内重点税源企业，主动服务解决各类涉税问题；提高重点税源监控比例，积极推行分级分类管理，按照“抓大、控中、不放小”的原则，对重点税源企业和重点人群进一步加强所得税管理，建立和完善税源监控管理和服务体系。成立税费优惠政策落实工作领导小组，形成“一把手”亲自抓、分管领导主动抓、各部门协同抓的良好格局，打造税费优惠政策“宣传辅导、政策执行、情况反馈、成效监督”四步管理模式，实现“日常工作适时沟通、复杂工作协同解决、难点工作集中会商”三级分类管理，确保税费红利应享尽享、应享快享；深挖税收大数据价值，从税费优惠政策、重点企业、区域特色产业等方面入手，立足“三城一区”建设，从税收视角反映区域经济运行情况，做实做优税收经济分析及成果运用，发挥“以税咨政”作用，推动税费增收与区域经济协调发展。

（三）健全依法行政制度体系，不断提高税收制度建设质量

(略) 区两级税收重点工作任务，创新制定法治税务机关建设工作实施方案，着力加强内部制度建设，深耕细作执法、普法、守法等多层面，以法治税务所建设为突破口，积极构建示范引领、以点带面、统筹推进的法治税务机关建设新格局；深入贯彻落实党的二十大关于构建 (略) 场、完 (略) 场经济基础制度、破除地方保护和行政性垄断等重要部署，严格落实公平竞争审查工作制度，充分认识清理工作的重要性，加强组织领导，制定具体方案，对照清理范围和清理重点,按照“谁制定、谁清理”的原则，明确责任分工和时限要求，指定专人负责清理工作，精心组织开 (略) 场和公平竞争的政策措施清理工作；常态化开展规范性文件清理工作,严格贯彻落实《税务规范性文件制定管理办法》，加强规范性文件制定和监督管理工作，落实税收法定原则，依照法定权限和程序对规范性文件进行审查，认真组织开展规范性文件清理工作，坚持“谁起草、谁清理”原则，确保清理工作应清尽清，不留死角。2023年我局未制发过规范性文件，按要求及时对法规、规章等征求意见进行了反馈。

（四）健全行政决策制度体系，持续推进依法科学民主决策

严格落实重大行政决策制度，坚持以“科学决策、民主决策、依法决策”为原则，实现行政决策科学化、民主化、法治化。严格落实《中共国家税 (略) 怀柔区税务局委员会工作规则（试行）》，坚持党委发挥领导核心作用与领导班子依法依章程履行职责相统一，党委议事决策坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定。严格落实重大行政决策程序，在作出重大行政决策前，进行深入调查研究，严格执行公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查程序，在广泛听取意见和充分论证基础上，经过集体讨论决定，不断增强行政决策的可行性和合理性;深入贯彻法律顾问制度，聘请北京天驰君泰律师事务所两名律师担任法律顾问，签订常年法律服务合同，充分发挥法律顾问依法决策法律智囊作用，针对重大事务处理进行全方面法律论证，出具具体参考意见或解决方案，深度参与行政复议案件的审理活动，协助审核修改民事合同，助力防范化解风险。

（五）健全行政执法工作体系，坚持严格规范公正文明执法

????秉承有力度、有精度、有温度的执法理念，积极探索推进“精确执法”的实现路径，着力建设“科学有据、分类有方、执法有情、监督有力”的税收执法体系。坚持以“三项制度”为主抓手，实现执法信息网上录入、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法结果网上查询，推动数字化记录执法行为要素，推动执法全过程数字化，做到公开公平，可存可查，全年完成行政执法信息公示6项11757条，音像记录上传3类1057条。严格落实《京津冀税务行政处罚裁量基准》，稳步提高执法数字化能力，将税务执法对象、执法程序、执法规则转化成数字化智能应用，减少执法过程中的人为干预因素，控制执法自由裁量权，实现行政处罚工作事项的数字化、自动化处理，推动经验式执法向科学精确执法的转变，切实保障纳税人缴费人的合法权益，营造更加公开透明、规范有序、公平高效的税收法治环境。严格落实“首违不罚”清单，宽严相济法理相融，推动执法标准统一，规范自由裁量权，保障公正文明执法，教育引导纳税人自觉遵从税法，2023年辖区共有3163户次纳税人享受“首违不罚”，柔性执法日益彰显。

（六）健全突发事件应对体系，依法预防处置重大突发事件

强化舆情监控。结合纳税缴费服务投诉、信访、政务公开以及各项税收重点工作，从严从细开展舆情预判，由“事后应对”向“事前防范”转变，有效将涉税舆情风险消灭在萌芽状态；严格落实突发事件信息报告工作要求，强化对重要敏感情况和突发事件信息的核实和报告，进一步加强应急处突准备，强化应急协调联动，力争快速响应、妥善应对、高效处置；稳妥开展信访工作，持续加强风险研判和源头治理，关注法定节假日及重要时间节点安全稳定，统筹开展信访风险排查，将矛盾风险隐患发现在早、防范在先、处置在小。高度重视信访积案化解工作，秉承“三到位一处理”原则，成立工作小组，实行领导包案，明确责任部门，制定化解方案，积极调解沟通，不断推动平安怀柔建设；持续强化源头预防和前端处置。严格落实领导干部带班、值班员24小时在岗值班制度，严格值班纪律，确保及时接收和处理各类来电、通知，遇到重大事项或特殊紧急情况第一时间报告。

（七）健全社会矛盾纠纷行政预防调处化解体系，完善权利救济和纠纷化解机制

充分发挥行政复议化解行政争议的主渠道作用，严格落实行政复议合法、公正、公开、高效、便民、为民的原则，组建以“公职律师为主、法律人才为辅”的涉税法律支持团队，将实质性、源头性化解涉税争议作为复议办案的重要理念，在充分了解行政相对人需求后，从法律法规适用、基层执法把握等层次全面剖析问题根源所在，主动释法解疑，力争达到定纷止争的良好效果。针对重大争议问题，邀请外聘法律顾问参与审核把关，提供专业法律建议和意见，有力防范税收执法风险。充分发挥行政应诉工作领导小组和行政复议委员会的核心作用，强化组织保障，统筹研究解决重点难点问题，确保依法、及时、全面履行工作职责。针对不同涉税咨询，分级分类组建支持小组，以“多部门协同联动+公职律师全程跟进+法律顾问深度参与”的方式高效妥善处理涉税争议，切实保护行政相对人合法权益；组建“税影润心”调解室，活用“老于工作室”，积极打造“枫桥式”税务所，推进接诉即办和主动治理同频共振，协调解决疑难复杂矛盾，实现“涉税问题不上交，税费服务不缺位，征纳关系更和谐”。

（八）健全行政权力制约和监督体系，全面推进政务公开

持续完善内控监督。全面落实部门内控责任，深入推进构建“全面覆盖、全程防控、全员有责”的内控监督体系，平稳有序推动内部风险防控、督导检查、重大督察审计项目配合。开展“完善督审政策辅导巡回讲堂活动，全面落实“一所一教案”工作机制，根据各税务所的业务特点和风险应对短板，编写个性化、定制化教案，提升辅导针对性和有效性。抓实政策落实督导工作，着力查找政策落实工作推进、税费优惠政策执行、政策落实问题整改等方面存在的问题，采取“内部自查+外部督察”“实地检查+远程拨测”等方法全面排查，助力税费优惠政策落实、落细。优化岗责配置，形成征管数据“监控、预警、核实、改正、提升”完整闭合流程，关注重点时段，建立“厅+所+科”工作联系机制。安排专人监测预警，动态监控流程进度，严控各环节流转时间。

持续加强内外监督。始终坚持严的总基调，不断深化一体化综合监督体系，严格落实党内法规执行责任制。深入贯彻落实《中共中央关于加强对“一把手”和领导班子监督的意见》，做深做实季度报告机制。制定年度全面从严治党工作要点和监督责任清单，有力推动全面从严治党向纵深发展。组织召开“一案双查”工作领导小组例会，开展党委与党委纪检组专题会商，多次走访区纪委监委强化日常沟通，有力构建一体化综合监督体系。组织召开年度警示教育大会、青年干部警示教育会议，集中学习警示教育片，达到以案为鉴、以案示警的良好效果。常态化开展监督检查，制定税务所专职监督员实施方案，营造守规矩、讲纪律、明底线的良好氛围，不断推进廉洁文化建设，打造忠诚干净担当的税务铁军。

持续做好政务信息公开。充分发挥我局信息公开工作领导小组及办公室职能，组织协调、督促指导做好各项政府信息公开工作。严格贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，按照“以公开为原则，不公开为例外”的宗旨，全面梳理各类信息，对机构职能、规范性文件、工作动态等方面的政府信息，设置专人专岗负责微信公众号、官方网站日常维护工作，定期做好栏目内容更新，确保按照规定工作流程及时准确公开。充分发挥政府信息公开工作的内部管理与外部监督效能，做好信息资源整合，切实提升信息时效性，及时为纳税人缴费人提供准确信息。

（九）健全法治政府建设科技保障体系，推进智慧税务创新落实

????优化“精准推送”“智能外呼”“征纳互动”服务，实现税费政策、便利举措、提示提醒等信息快速直达，推动热点“未问先送”、难点“想问即得”、服务“直达快享”，精准推送“红利账单”3.66万条、“定制e服务”专属税讯42.23万条，完成“网格化”服务2.52万户次；主动开展“应开票未开票”专项治理工作，创新“预先服”机制，围绕餐饮、民俗民宿、旅游等诉求多发行业，梳理本辖区内相关企业名单，紧扣节假日等重要节点，实时推送税收宣传短信，提示企业规范经营，按要求开具发票；持续加强欠税管理，形成大额欠税企业主管税源所所长亲自盯、特殊行业专人盯、新增欠税网格员及时盯的“三盯”管理模式。在申报应征税款入库前，通过科所联动对重点企业进行提示提醒，采取“5-3-1天”模式，提高提醒频次，通过“智能外呼”“定制e服务”等方式进行“点对点”推送，做到有效欠缴预防；借鉴朝阳“云厅”建设经验，将“非接触式”服务灌入集成理念，探索符合实际的“电局+征纳互动+大厅后台”的集中办公模式，实现专人全天在线；持续加强税收征管质量5C、5R监控评价指标工作，对各环节指标进行深度分析，理念重塑、流程再造，有力强化纳税人全生命周期征管工作各环节质量监控，完善“监控、预警、评价、改进、提升”的持续改进机制,为打造智慧北京税务和税收征管数字化转型进行了有益探索。

（十）加强党的领导，健全依法行政领导体制机制

坚持把加强党的领导摆在首位，全面加强对依法行政工作的组织领导、统筹协调和积极推动，切实保障税收法治工作有序开展。注重发挥全面依法行政领导小组在推进依法行政、依法治税的领导核心作用，组织召开2次全面依法行政领导小组会议，结合税收重点任务，研究制定本年度普法依法治理工作计划及依法行政重大工作事项，实现法治工作与业务工作同部署、同检查、同落实。我局主要负责人严格履行推进法治建设第一责任人职责，坚持做法治建设的重要组织者、推动者和实践者，带队参 (略) 怀柔区委全面依法治区委员会守法普法协调小组会议，结合“八五”普法以来，本单位“谁执法谁普法”普法责任制履职情况作报告，在全面总结阶段性工作的基础上，精准分析研判推进落实的有效路径，为深入推进法治政府建设提供有力支撑。

二、2023年度推进法治政府建设存在的不足和原因?

2023年，我局在推进法治政府建设工作中取得了一定成绩，但仍然存在一些不足，主要体现在：一是目前法治宣传教育主要依托税收宣传月、“12·4”宪法宣传周、法治讲座、入户宣传等常规形式，在如何充分利用互联网、云直播等新媒体扩大宣传影响力方面还需进一步摸索；二是随着税收征管的数字化升级，对深挖税收大数据潜能，实现跨部门信息数据资源实时共享的有效路径还需进一步探索。

上述问题产生原因，一是税收宣传是增强纳税人税法遵从度和全社会依法诚信纳税的重要途径，也是一项长期性、艰巨性的任务，随着税收征管改革的深入推进，税收宣传工作也面临新的更高要求，纳税人更愿意以掌上读、线上观等形式了解掌握税法，如何有效扩展线上宣传手段，聚焦日常生活题材，打造一批纳税人喜闻乐见的税收宣传产品成为亟待解决的问题；二是税收治理是社会治理的有机组成部分，随着税务部门承担越来越多的工作，只依靠税务部门内部数据，无法满足纳税人缴费人日益增长的需求，需要有效破解信息交流壁垒，搭建共享共治平台，持续优化智能化的税收审核环境。

三、2023年党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责、加强法治政府建设的有关情况

（一）在“抓常抓长”上下功夫，推动法治建设有章有法

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，聚焦习近平法治思想，严格履行推进法治建设第一责任人职责，持续提升运用法治思维和法治能力深化改革、推动发展、化解矛盾、应对风险的能力。全面加强对法治工作的组织领导、统筹协调和积极推动，充分发挥领导小组核心作用，全年组织召开2次全面依法行政领导小组会议，结合税收重点任务，研究制定本年度普法依法治理工作计划，坚持全员学法、深入广泛普法、刚柔并济执法，实现法治与业务工作同部署、同检查、同落实，着力开创税收工作与法治建设“双轮并行”的良好局面，助推法治政府建设。

（二）在“分级分类”上下功夫，推动税收执法有力有序

????创新制定法治税务机关建设工作实施方案，着力加强内部制度建设，深耕细作执法、普法、守法等多层面，以法治税务所建设为突破口，积极构建示范引领、以点带面、统筹推进的法治税务建设新格局。坚持以“三项制度”为重要抓手，着力实现执法信息公示制度不断健全、执法行为过程信息按要求记载、重大执法决定法制审核全面覆盖的工作目标，推进执法信息公开透明、执法全过程可回溯管理、执法决定合法有效。立足工作实际，积极探索创新税务执法方式，有效运用说服教育、约谈警示、风险提示等非强制性执法方式，做到“无风险不打扰、低风险预提醒、中高风险严监控”，严格落实“首违不罚”清单，有效规范自由裁量权，实现税务执法既有力度又有温度。

（三）在“聚力借力”上下功夫，推动普法宣传有声有色

紧跟新媒体时代脚步，充分利用“怀柔税务”微信公众号平台，以通俗易懂的漫画、长图等形式宣传税收法治相关内容，打造“小柔说税”专栏，讲述税法相关日常办税提醒，发布原创内容162期，法治宣传覆盖面和影响力不断扩大。依托全国税收宣传月、民法典宣传月等重要节点，组织税收宣传志愿服务队开展“税收走上街头”“童言话税收”等“六进”税收普法宣传活动。持续推动税收法治文化产品创作传播和税收普法有机结合。以北京国际电影节·大学生电影节“中国税收”特别单元原创作品征集、怀柔区法治文艺大赛等活动为契机，贴近日常税收工作实际，推出一批具有特色和影响力的优秀税收法治文化作品，着眼以纳税人喜闻乐见的形式提升法治宣传吸引力。

（四）在“敢当敢为”上下功夫，推动争议调解有为有效

充分发挥法律顾问、公职律师及法律专业人才作用，持续提高依法行政水平。组建以“公职律师为主+其他具备法律职业资格人员为辅”的涉税法律支持团队，打造“业务会诊”与“考试导师”并行工作机制，采取交任务、压担子的方法，充分发挥法律人才在推进依法行政、加强制度建设、服务科学民主决策、规范税收执法、强化内部监督等方面的专业顾问和参谋助手作用，细化法律服务，强化行政调解，最大限度地将税费争议化解在源头、化解在基层，切实保障纳税人缴费人的合法权益，有力防范税收执法风险。

四、2024年推进法治政府建设的主要安排

（一）坚持党建引领，锲而不舍推进政治机关建设

????坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，以“抓好党务、干好税务、带好队*”为目标，坚持党建引领铸魂、“三个打造”提质、“两个支撑”固本、风险防范夯稳，聚焦“税收现代化服务中国式现代化”，持续深化税收征管改革，全面提升税收监管水平，切实强化智慧税务建设，不断优化税收营商环境，有效服务经济发展大局。

（二）坚持精确执法，真抓实干推动税收法治建设

积极探索推进“精确执法”的实现路径，有效运用说服教育、约谈警示、风险提示等非强制性执法方式，做到“无风险不打扰、低风险预提醒、中高风险严监控”，致力于建设“科学有据、分类有方、执法有情、监督有力”的税收执法体系，体现有力度、有精度、有温度的执法理念，切实保障纳税人缴费人的合法权益，营造更加公开透明、规范有序、公平高效的税收法治环境。

（三）坚持严管厚爱，一以贯之推进全面从严治党

始终坚持严的总基调，不断深化一体化综合监督体系，横向联动压实压细主体责任和监督责任，纵向贯通发挥“一体化”综合监督合力，不断加强对党忠诚教育和政治机关意识教育，深化法纪教育，一体推进“三不腐”机制建设，切实强化对税务执法行为的常态化、机制化监督，切实将铁的纪律、严的要求、强的震慑转化为干部的自觉、自警、自省，不断厚植严的氛围，锻造对党绝对忠诚的政治品格，涵养风清气正的政治生态。

特此报告。

国家税 (略) 怀柔区税务局

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