丘北县人民政府关于审计发现问题丘北县整改情况专项审计反馈问题整改情况报告
州审计局：
根据文山州审计局审计发现问题丘北县整改情况专项审计调查报告（文审调报〔2023〕33号）文件反馈，丘北县涉及落实审计整改责任、审计查出问题整改等3方面共计9个问题。丘北县人民政府高度重视，及时组织相关部门对照梳理研究，现将整改情况报告如下。
一、整改情况
（一）落实审计整改责任方面发现的问题
1.部分问题整改工作推进不力
（1）丘北县国有资产审计发现问题中“房屋未办理产权证”“资产价值待界定”“闲置资产未得到有效利用”等3个问题涉及的6个单位，整改无实质性进展。“资产未入账”“部分资产未办理产权证”等2个问题整改率低，如“资产未入账”问题，审计发现土地未入账总计147宗，面积*.26平方米，完成整改50宗，面积58423.35平方米，整改面积占发现的土地未入账面积的0.59%；“部分资产未办理产权证”问题，审计发现92个行政事业单位土地未办理产权证，总计土地645宗，涉及面积*.35平方米，涉及价值16338.07万元，已完成整改8个行政事业单位，15宗土地，涉及面积57089.86平方米，整改面积占发现的面积的4.01%。县政府未针对整改中存在的共性问题开展专题研究推动整改，如：整改情况报告中多个问题未整改的原因是产权证、资产已移交丘 (略) 而无法整改。
整改情况：一是“部分资产未办理产权证”，已办理产权证147宗，正在办理产权证1746宗（其中：土地已办理产权证65宗，面积132,749,262.65平方米，净值64.25万元；房屋已办理产权证82宗，面积49,569.75平方米，净值8,527.80万元。土地正在办理产权证615宗，面积1,324,366.26平方米，净值16,348.24万元；房屋正在办理产权证1131宗，面积811,340.87平方米，净值66,115.07万元）。二是“资产价值待界定”，已鉴定77宗，待鉴定450宗（其中：土地已价值界定68宗；房屋已价值界定9宗。土地正在价值界定416宗；房屋正在价值界定34宗）。三是“闲置资产未得到有效利用”，已得到有效利用11宗，未得到有效利用267宗（其中：土地得到有效利用4宗；房屋得到有效利用7宗。土地未得到有效利用101宗；房屋未得到有效利用166宗）。四是“资产未入账”，已入账78宗，未入账77宗，（其中：土地已入账72宗，面积147,229.94平方米；房屋已入账6宗，面积3,550.91平方米。土地未入账75宗，面积9,700,268.42平方米；房屋已入账2宗，面积1,318.00平方米）。五是行政事业1126幢房屋，面积809,200.99平方米，净值66,063.37万元；国有企业5幢(粮油公司、自来水公司和清水江林业局)，面积2,139.88平方米，净值51.70万元正在整改中。
（2）丘北县2013年至2016年财政决算情况审计中发现的“应收未收耕地开垦费*元”的问题未完成整改。州审计局于**日出具审计报告，审计报告中明确“收到报告之日起60日内整改完毕……”。截至**日，仍有*元耕地开垦费未收回。
整改情况：已完成整改。已研究此问题，推动整改（详见附件1）。丘北县应收未收耕地开垦费111,514,630元，分别 (略) 54,000,000元，德厚水库57,514,630元。丘北县已于2022年6月发催款进行催收，并根据《文山州人民政府关于解决德厚水库建设项目耕地占补平衡指标问题专题会议纪要》（2016年第37期）要求报送请示请求州政府帮助解决应收未收文山德厚水库建设管理处耕地开垦费。截至2024年1月底已整改20,000,000元，正在整改91,514,630元。
2.整改台账管理不规范
丘北县整改台账问题项数和填报内容不完整。针对州审计局查出的问题，县政府虽然建立了整改台账，但整改台账存在漏项、整改内容要素不完整等情况，如：未将11个项目中完成整改的86个问题纳入整改台账，台账没有明确整改责任人、未完成整改的问题中没有后续整改计划和措施。
此问题在审计期间已整改。县政府今后将加强问题清单和整改台账管理，确保本级及所属部门的问题清单和整改台账能全面、完整、准确地反映各级审计机关查出的问题及最新整改情况。
3.未结合实际制定整改方案
县政府在制定《州审计局对丘北县国有资产专项审计调查发现问题整改工作方案》时，对“资产未入账”“部分资产未办理产权证”等问题整改工作的难度和完成时间估计不足，制定的整改方案完成时限均为**日，导致问题不能按方案时限完成整改。整改工作方案中对“未按规定出租国有资产”问题的整改措施，未按照审计处理意见制定具体措施安排相关单位对丘北县国有资产对外出租事项进行清理。
整改情况：已完成整改。已研究并印发相关方案，推动整改（详见附件2）。丘北县农业技术推广服务中心出租给范菊英作为宾馆、餐饮的房屋租期为14年（**日至**日），已签订承包协议书，如果终止协议，将按十年总承包费的60%处罚违约金，所以待合同期满后，按照正常审批程序上报公开招租。舍得乡人民政府、舍得乡农业综合服务中心、丘北县农业技术推广服务中心，租期已到，因为没有产权证，不能进行出租，已收回自用。
（二）审计查出问题整改方面发现的问题
4.21个问题未在整改方案确定的时限内完成整改
（1）丘北县乡村振兴重点帮扶相关政策落实和资金审计，整改方案确定的时限最早为**日，最迟为**日。截至**日，审计发现问题19个，已完成整改11个（含移送的2个问题），未完成整改8个。
整改情况：已完成整改。已研究并印发相关方案，推动整改（详见附件2）。未完成整改8个问题中，现已完成整改5个，正在整改3个（详见附件3）。
（2）文山州境内南盘江水资源环境保护和管理情况审计，整改方案确定的时限为2021年12月底。截至**日，“（五）大部分沿河村寨污水未经处理直排河中”问题未完成整改。
整改情况：已完成整改。丘北县制定印发《丘北县河（湖）长制办公室关于全面推进“河长清河”行动的通知》，压实各级河长清河职责，全面清理整治南盘江流域岸线生活垃圾及漂浮物打捞工作，防治水污染、保护水资源、修复水生态、改善水环境。同时，按照《丘北县农村生活污水治理专项规划(2019-2035)》和《 (略) 环保专项资金（省对下）项目申报指南》相关要求将南盘江沿河村寨农污治理项目重点纳入项目规划，认真筹备项目申报工作， (略) 级环保专项资金300万元用于实施南盘江沿河村寨农污治理项目。自2023年3月收到上级划拨专项资金以来，丘北县按照相关工作程序扎实做好项目设计方案编制、招投标等各项工作，施工单位于2023年6月进场开工建设，对涉及的村寨实施污水管网铺设和污水处理设施建设，并于2023年12月建设完工并完成县级初验，于**日通过州级验收组项目竣工验收，目前污水收集系统和处理设施均已投入使用，南盘江沿河村寨的农村生活污水均得到规范收集和处理。
（3）丘北县位单水库工程专项审计调查，整改方案确定的时限最早为**日，最迟为**日，截至**日，审计发现问题11个（含移送的3个问题）,已完成整改6个（含移送的1个问题），未完成整改3个。
整改情况：已完成整改。已研究并印发相关方案，推动整改（详见附件2）。因县内无项目建设所需水田指标，正在与上级相关部门对接解决土地进出平衡和占补平衡解决方法。丘北县正在申报国债项目，争取上级资金支持，争取早日实现复工。
（4）丘北县2017-2019年农村危房改造审计，整改方案确定的时限为**日前。截至**日，审计发现问题15个，已完成整改13个，未完成整改2个。
反馈问题一：未按规定及时足额向已完成农危改任务的279户农户兑现补助资金。其中：1.未足额兑付82户（双龙营镇78户、树皮乡4户）农户补助资金*元（双龙营镇1125 669元、树皮乡90000元）；2.未兑付197户（双龙营镇40户、树皮乡157户）。
整改情况：县人民政府已筹集资金划拨到乡（镇）安排问题整改，相关乡（镇）认真复核工程量、工程价款结算等事项，确保工程量真实、单价计算准确进行兑付。截至目前，已足额兑付79户，兑付金额*元，未足额兑付3户；已兑付145户，兑付资金*元，未兑付52户。
反馈问题二：审计抽查的2个乡（镇）拖欠2173户农危改工程款（已结算1618户、拖欠部分工程款*.4元，未结算555户）截止**日止，抽查的两个乡（镇）未足额向已完成农危改的2173户施工方兑付农危改补助款，其中：1.未足额兑付1618户（双龙营镇1608户、树皮乡10户），补助资金*.4元（双龙营镇*.4元、树皮乡*元）；2.未结算555户（双龙营镇116户、树皮乡439户）。
整改情况：已完成整改。已研究并印发相关方案，推动整改（详见附件2）。县人民政府已筹集资金划拨到相关乡（镇）安排问题整改，相关乡（镇）认真复核工程量、工程价款结算等事项，确保工程量真实、单价计算准确进行兑付。截至目前，已足额兑付1110户，兑付资金*.70元，未足额兑付516户；已结算323户，兑付资金*.35元，未结算232户。
（5）丘北县国有资产专项审计调查，整改方案确定的时限
为**日。截至**日，审计发现的16个问题，已完成整改9个，未完成整改7个。
整改情况：已完成整改。已研究并印发相关方案，推动整改（详见附件2）。县国资局针对上述问题，按审计处理意见和工作实际，已提出整改方案报县人民政府审核印发，下步将根据整改方案督促相关部门加强协调配合，切实加大工作推进力度，确保按时按质整改。
5.审计发现问题整改不实
（1）文山州2020年至2021年彩票公益金管理使用情况审计发现的“ (略) 等3个县（市）彩票公益金项目未及时清算*元”问题中，涉及丘北县的有29项工程项目款和救助补助*元未及时清算，县政府出具的整改报告反映已完成整改。经审计调查发现，截至**日，实际完成清算*元，未清算36586元（县教育体育局仍有社会体育指导员培训专项经费4200元未支付、公共体育场馆向社会免费低收费开放项目资金32386元未支付）。
（2）丘北县2017-2019年农村危房改造情况专项审计调查查出的问题“5．27补助资金用于与基本住房保障无关的支出9576.4元”，整改报告反馈已及时清理纠正，曰者镇已及时将新增吊顶项目，纳入人居环境报账2200元。经审计调查发现，曰者镇实际未将上已支付的新增吊顶项目资金调整纳入人居环境。
上述问题（1）（2）在审计期间已整改。丘北县政府今后将主动指导督促被审计单位落实整改责任，确保全面整改问题。
6.审计整改中，将5个彩票公益金项目*元收回统筹，产生新违规。
文山州2020年至2021年彩票资金管理使用情况审计“彩票公益金项目建设进度缓慢，37个项目未开工建设涉及资金*元”问题，丘北县涉及9个项目未开工建设，涉及资金*元，截至**日，县政府整改报告反映已完成整改。经审计调查发现，有5个项目未开工，且未按规定调整项目计划， (略) 财政厅审核批准，涉及的资金*元被丘北县财政局收回统筹使用。审计发现后，**日，丘北县财政局将3000 (略) 青少年皮划艇比赛冠军专项经费拨至丘北县教育体育局，用于项目实施。
整改情况：截至目前，已整改1个项目。 (略) 青少年皮划艇比赛冠军专项经费30万元2023年10月已下达丘北县教育体育局，项目已实施完毕，且资金已于**日清算完毕。剩余4个未开工项目（八道哨乡尼那革村内道路硬化项目6万，八道哨乡二道沟老寨村内道路硬化及排水沟项目12万，曰者镇河边村村内道路硬化项目10万元，丘北县普者黑健身步道专项资金100万）已纳入2024年年初预算，现正在下达项目资金，督促相关单位及时实施完工，并有县财政积极筹集资金进行清算。
（三）审计结果运用和整改结果公告方面发现的问题
7.审计结果运用不到位
县政府于2021、2022年度将审计查出问题整改情况纳入党风廉政建设责任制考核指标，未纳入部门和单位年终绩效考核。同时，对于2021、2022年度的考核，审计查出问题存在长期未完成整改的情况下，但未对相关责任单位进行扣分。
整改情况：已完成整改。丘北县已将审计整改情况纳入2023年党风廉政建设责任制考核指标，采取在年中和年终通过政治生态预警评估系统对各单位审计反馈问题整改情况进行评价，年度考核时将审计整改不到位、责任不落实等情况作为党委（党组）主体责任落实扣分项的“线上+线下”相结合的方式对审计反馈问题整改情况进行评分，综合运用到年终考核结果中（2023年度党风廉政考核工作结果待审签后印发）。
8.整改结果未按规定公告。
截至**日，有2个审计项目县政府未按规定进行公告。具体是：丘北县2016年以来产业扶贫和审计发现扶贫
问题整改情况审计、文山州2020年至2021年彩票资金管理使用情况审计。
此问题在审计期间已整改。丘北县政府今后将加强审计整改情况公开工作，同时督促相关责任单位进行审计整改情况公开。
（三）其他关注问题
9.未在审计报告整改时限内制定整改方案
审计发现，2个项目未在审计报告整改时限内制定整改方案，整改方案流于形式。一是《文山州审计局关于丘北县位单水库工程专项审计调查报告》（文审调报〔2021〕17号）于**日出具，审计报告中明确“自收到本报告之日起60日内整改完毕……”，丘北县位单水库工程建设局于**日印发《丘北县位单水库工程建设局关于文山州审计局对丘北县位单水库工程专项审计调查发现主要问题的整改方案》；二是《文山州2020年至2021年彩票公益金管理使用情况审计报告》（文审报〔2022〕14号）于**日出具，审计报告中明确“收到报告之日起60日内整改完毕……”，县政府于**日印发《丘北县人民政府办公室关于印发丘北县2020年至2021年彩票公益金管理使用审计发现问题整改工作方案的通知》（丘政办发〔2023〕44号）。
整改情况：已完成整改。已研究并印发相关方案，推动整改（详见附件2）。丘北县政府将强化主体责任，切实履行整改责任，针对审计发现问题及时召集相关部门进行研究，并制定整改工作方案，积极推动整改工作。
四、整改要求
（一）提高认识，扛实责任。各责任单位、责任领导要充分认识审计整改工作的重要性和严肃性，坚决扛起整改工作政治责任，扎实推进整改工作，坚持立行立改，加强督查督办，推进各项整改工作落实到位，并确保取得实效。
（二）明确任务，狠抓落实。各责任单位及各乡（镇）要紧盯责任范围内的工作任务，对各项整改措施进一步细化，根据反馈问题内容及整改要求时限，狠抓工作落实，确保整改工作有序推进。
（三）加强协调，形成合力。各责任领导、责任单位要按照整改方案总体安排，进一步细化实化具体整改措施，既强化统筹协调，又认真落实各自职责，狠抓工作任务落实，确保在规定时限内把各项整改任务和要求落到实处，对整改工作涉及不同单位，整改任务互相交叉的，各单位主要负责人要主动参与、主动配合、密切协作，齐心协力抓好整改落实。
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