南漳县人民政府对审计查出问题整改结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定， (略) 审计局公告了《关于2 (略) 级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，现根据《 (略) 审计整改结果公告办法（试行）》，将涉及我单位存在问题的整改结果公告如下：

一、审计的基本情况

2022年10月至2023年3月，市审计局派出审计组，对我单位2021年度财政预算执行和决算草案及其他财政财务收支情况、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”进行了审计。审计内容含单位的基本情况、审计评价情况、审计发现有主要问题及整改意见情况、其他应当关注的问题情况、审计建议情况等。

二、审计整改情况

（一）整改工作组织情况

(略) 审计局《 (略) 审计局审计报告》后，对审计报告中提出的问题，高度重视，迅速成立审计整改专班，责令相关责任单位对照问题清单，逐条分析产生问题的原因并说明情况，全面进行整改。

（二）审计查出问题及整改情况

1、关于“财政决算草案数据不真实”的问题

整改情况：我单位已督促县财政局及时做好账务处理，提前做好数据核对和账务处理工作，努力做到账表一致。　

2、关于“未按照零基预算要求编制预算”问题

整改情况：我单位已责令县财政局在2022年预算编制工作中不断提升预算编制水平，严格按照零基预算的方法据实测算，积极运用预算绩效结果编制预算，确保编制的预算精准。

3、关于“部分财政代编预算未及时落实到单位或项目”问题。

整改情况：我单位已责成县财政局加强预算编制工作，要求财政代编预算及时落实到单位或项目。南漳县财政局在安排2022年预算时，对财政代编预算及时落实到单位或项目。

4、关于“应编入部门项目的支出预算由财政代编”问题。

整改情况：我单位已责成县财政局在编制2023年南漳县的支出预算时，将代编的项目再次进行一次彻底清理和划分，应编入部门项目的支出预算全部编入部门或项目。

5、关于“上年结转结余未足额编入预算”问题。

整改情况：对上年结转结余未足额编入预算问题，2022年，我单位严格对照财政部一体化规范的相关要求，运用预算管理一体化系统进一步细化编制2022年政府预算和部门预算，对2021年的财政预算结转结余进行了梳理甄别，除2000万元结余资金收回盘活统筹外，其余结转项目全额纳入2022年预算。

6、关于“基本支出编入项目支出预算”问题。

整改情况：我单位已责成县财政局加强预算编制管理，在安排2022年预算时，禁止将预算单位基本支出编入项目支出。

7、关于“国有资本经营预算编制不完整”问题。

整改情况：针对审计指出的问题，2022年，在国有企业改制中，已将原水利局所属的水利建 (略) 、 (略) ，县公路 (略) 等企事业单位划入建投集团。目前，已将建投集团作为一级部门设置预算账户，纳入2023年国有资本经营预算编报。

8、关于“政府性基金年初预算收支预算调增”问题。

整改情况：2023年，我单位在编制政府性基金预算时：一是计划将污水处理费纳入城建部门编制，减小财政代编规模；二是对上级提前下达的转移性政府性基金专项，分部门细化编制预算草案明细表。如文化和旅游传媒支出、库区移民后扶基金支出、彩票公益金支出等上级基金专项全部细化到县文旅局、县水利局、县民政局等部门。　

9、关于“收入未及时解缴入库”问题。

整改情况：　我单位已责成县财政局加强收入征收管理，对收入已足额缴入国库。

10、关于“应统筹未统筹存量资金1187.02万元”问题。

整改情况：2023年7月，南漳县财政局已将收回整改资金余额1056.84万元，缴入国库形成一般预算收入。对部分结转结余资金超过2年未统筹使用130.18万元，在2022年、2023年已统筹安排用于移民后期扶持项目、2022年第一、二、三批实际种粮补贴资金中统筹安排使用。

11、关于“超预算支出”问题。

整改情况：2022年，县财政部门已调整政府预算编报格式。一是在年初结转支出确定后，对各部门未纳入年初部门预算编报的结转支出，要求各部门进行了补报处理，财政部门对结转支出项目单独发文批复；二是将县级支出（功能科目）按县级汇总与县本级两张表分别进行了编制，其中汇总表对各镇（区）支出根据不同功能科目进行了单独列示。

12、关于“项目支出预算执行率低”问题。

整改情况：一是在编制2022年预算时，已针对结转规模进行了抵减。二是在编制2023年预算时，将重点项目应急费调整到县政府所属的项目办编制部门预算，由部门据实测算后编报。

13、关于“直达资金使用不及时、扩大开支范围使用直达资金等”问题。

整改情况：2021年至2022年1月南漳县财政局已拨付2021年生猪调出大县奖励资金711万元。同时在2022年已加快直达资金分配、支付，截至2023年底，已全部分配、支付完毕。

14、关于“财政管理及会计核算不规范、往来资金清理不及时”问题。

整改情况：我单位已责成县财政局加强财政暂付性资金出借管理，完善相关制度，加大清收力度。截至2023年底，南漳县财政部门共清收借款36698.41万元。

15、关于“‘一卡通’惠农政策落实方面”问题。

（1）“一卡通”补贴政策执行不力的问题。　

①未按规定及时公布政策清单的问题。

整改情况：南漳县于**日在县人民政府网站上已对“南漳县本级及以上惠民惠农财政补贴政策清单”公开公示到位。

②未按要求及时公布政策调整情况的问题。

整改情况：南漳县卫生健康局立行立改，已于**日在南漳县人民政府门户网站将**日的政策调整情况进行了公布。

③代发银行向3158个“一卡通”账户短信提醒服务费6.14万元的问题。

整改情况：针对审计指出的问题，我单位立即责成南漳县银保监组协调南漳县农村商业银行进行了清退。截至**日，全部清退到户到人。

（2）“一卡通”资金使用方面的问题。

①多发放耕地地力保护补贴问题。

整改情况：我单位已整改到位。

②向不符合条件人员发放低保资金和大中型水库移民后扶扩大开支的问题。

整改情况：我单位已整改到位。

③向不符合条件人员发放农惠民补贴和大中型水库移民直补问题。

整改情况：我单位已整改到位。　

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