關於2010年公司債券保證人2020年度財務報表招标公告

香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。中國中鐵股份有限公司CHINA RAILWAY GROUP LIMITED（於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司）（股份代號：390）本公告乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則第13.10B條而作出。茲載列中國中鐵股份有限公司於2021年4月23日在上海證券交易所網站刊登的「中國中鐵股份有限公司關於2010年公司債券保證人2020年度財務報表的公告」，僅供參閱。承董事會命中國中鐵股份有限公司董事長陳雲2021年4月23日於本公告日期，本公司的執行董事為陳雲先生（董事長）、陳文健先生及王士奇先生；本公司的非執行董事為文利民先生；本公司的獨立非執行董事為鍾瑞明先生、張誠先生及修龍先生。1A 股代码：601390 A 股简称：中国中铁 公告编号：临 2021-022H 股代码：00390 H 股简称：中国中铁中国中铁股份有限公司 关于 2010 年公司债券保证人 2020 年度财务报表的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性 ，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 、准确性和完整性承担个别及连带责任。中国中铁股份有限公司于 2010 年 1 月 27 日和 2010 年 10 月 19日分别发行的“2010 年中国中铁股份有限公司公司债券（第一期）5年期品种”（债券简称“10 中铁 G1”,已到期兑付）、“2010 年中国中铁股份有限公司公司债券（第一期）10 年期品种”（债券简称“10 中铁 G2” ,已到期兑付）、“2010 年中国中铁股份有限公司公司债券（第二期）10 年期品种”（债券简称“10 中铁 G3” ,已到期兑付）、“2010 年中国中铁股份有限公司公司债券（第二期）15 年期品种”（债券简称“10 中铁 G4”），由控股股东中国铁路工程集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。现将保证人中国铁路工程集团有限公司 2020 年度财务报表（经审计）予以披露，具体内容详见同日刊登于上海证券交易所网站的《中国铁路工程集团有限公司 2020 年度财务报表及审计报告》。特此公告。中国中铁股份有限公司董事会 2021年4月24日 中国铁路工程集团有限公司2020年度财务报表及审计报告防 伪 编 码 :被审计单位名称 :审计期 间:报 告 文 号 :签字注册会计师 :注 师 编 号 :签字注册会计师 :注 师 编 号 :事务所 名 称 :事 务 所 电 话 :事务所 地 址 :财务报表审计报告31000007202141182J中国铁路工程集团有限公司2020普华永道中天审字 ⑿⑿1)第 26952号王蕾100000121633陈静110001750040普华永 道 中 天会计 师事务所 (特殊 普 通 合 伙 )021-23238888上海市黄浦区湖滨路⒛2号 普华永道中心11楼业务报告使用防伪编码仅说明该业务报告是由依法批准设立的会计师事务所出具,业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。报告防伪信息查询网址 :⒒ tps:〃 zx抑。曲clDa。 org.cll/coclcaSe盯 山ηη冖ˉ"· i"η,凵︱l丨i丨丨丨︱ ︱︱ˉ︱¨︱丨ˉˉˉˉ中国铁路工程集团有限公司2020年度财务报表及审计报告审计报告2020年度财务报表合并资产负债表合并利润表合并现金流量表合并股东权益变动表公司资产负债表公司利润表公司现金流量表公司股东权益变动表财务报表附注页石马1-31-2 345678910-215普华永道审计报告普华永道中天审字oo21)第 26952号(第 一页,共三页)中国铁路工程集团有限公司董事会:一、 审计意见(一) 我们审计的内容我们审计了中国铁路工程集团有限公司(以 下简称“中铁工”)的 财务报表 ,包括2o2o年 ⒓ 月 31日 的合并及公司资产负债表,2o2o年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。(二) 我们的意见我们认为,后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中铁工 2o2o年 ⒓ 月 31日 的合并及公司财务状况以及 2o2o年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于中铁工,并履行了职业道德方面的其他责任。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海市黄浦区湖滨路202号 领展企业广场2座普华永道中心11楼 邮编200021总机:+86(21)23238888,传 真:+86(21)23238800,-.pwccn.com普华永道普华永道中天审字eo21)第 26952号(第 二页,共三页)三、 管理层和治理层对财务报表的责任中铁工管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估中铁工的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如 适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算中铁工、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中铁工的财务报告过程。四、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作 为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(二)了 解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。-2-ⅠpWc 普华永道普华永道中天审字eo21)第 26952号(第 三页,共三页)四、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)(四 )对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对中铁工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中铁工不能持续经营。(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、 结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(六 )就 中铁工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。注册会计师合伙)注册会计师I-3-中国铁路工程集团有 限公 司2O20年12月 31日 合并 资产 负债 表(除特别注明外,金额单位为人民币干元)俨 ￡`、启!扌 "J资 产 附 注 ⒛⒛年12月 31日 ⒛ 19年 12月 31日流动资产 ∷ ∵丫≯^ ^ △1=货币资金 四(1 175,740‘ 016 159,126,130交易性金融资赳 俨`丁" 四⒓)5,078】 133 5、 470,936衍生金融资产1`" 《艹l 四(3) 160,000 46应收票据′、^" 四l0) 5,537,542 3.291.800应收账款 四(5) 107,871,746 103,829,050应收款项融资 四ls) 522,438 392,813预付款项 四lZ) 30,295i619 27i717,714其他应收款 四fg) 31,813,463 33,685,862存 货 四(9) 192,664,975 199i775,925合同资产 四(10) 125,041,827 115i928j733一年 内到期的非流动资产 四(11 28,612,838 22,784,601其他流动资产 四(12) 40,501,092 41,377,476流动资产合计 743,839,689 713,381,086非流动 资产债权投资 四(13) 181772,757 13,928刂 677长期应收款 四(10l 41,201,159 28i614、 271长期股权投资 四(1s【 81,749,881 62i516‘ 379其他权益工具投资 四(16) 10,170】 317 10,974,149其他非流动金融资产 四(1η 10,563:975 8,657,111投资性房地产 四(18) 14,675,557 13,230,671固定资产 四r19) 66,373,716 61,606,148在建工程 四⒓0) 6,082IO29 5,359,093乏用权 资产 四⒓1) 1,891,330 2,218,059无形资产 四⒓2) 77,791,795 40i117i184开发支 出 四⒓2) 60,041 51.293商誉 四⒓3) 1,411,891 11039,798长期待摊费用 四⑿4) 1!225,889 1,102,202递延所得税资产 四(25) 9‘ 399,591 8,100,793其他非流动资产 四(26) 123刂 9751354 94,733,516非流动资产合计 465,345,282 352,249,344资产总计 1,209,184,971 1,065163014302020年 12月 31日 合并资产负赁表(续 )(除特别注明外 ,金额单位为人 民乇阝员冫 JJˉfJ中国铁路工程集团有限公司y— ¨ ˇ`ˇ叫野后附财务报表附注为财务报表的组成部分。丶乙的 负曳 贝 人鹦谇1`:∫ 5ILrˉⅡv呦蝴第企负 债 及所有者 t钣 苒 :宀 附 注 ⒛⒛年12月 31日 ⒛ 19年 12月 31日流动负债 f C,r短期借款∷忄~ ′ 四r28、 52,701,736 74i864,441吸收存款 (29丨 2,088,670 876,275交易性金融负债 Ⅱ、||∶ "64,902 85,268应付票椐 四(30 77,353)532 65i718,188应付账款 四(31 307,225,753 287i658,638预收款项 四(32 393,996 3061843合同负债 四(33丨 124∶ 741,376 110,464,434应付职工薪酬 四(34 3,795,347 3,692,298应交税费 四(35| 11,8441094 9,971,481其他应付款 四(36丨 74,682,306 69,595,614一年内到期的非流动负债 四(37| 25、 700i983 32i712∶ 252萁油h流 动偾倩 四(38| 23,687,405 21iO79,875流动负债合计 704,280、 100 677,025,607非流动负债长期借款 四(39丨 119,9701402 75,048,430应付债券 四mO) 41,705,388 38,313,723租赁负债 四lz+1 1,235i942 1!434,097长期应付款 四⒁2) 13,625J825 13,520,331长期应付职工薪酬 四lzI5丨 2,481i586 2,770,060预计负债 四m3) 615,956 1,095、 098递延收益 四⒁4) 1i138,204 1,110,562递延所得税负债 四(25 1,453,770 1、 784,145其他非流动负债 四l06) 42,960 48,009非流动负债合计 182,270)033 135,124,455负债合计 886,550,133 812,150,062所有者权益实收资本 四“7) 12,273,115 12,073,115其他杈益工具 四(48 9,012i833 8,000i000其中:永续债 9,012‘ 833 8,000,000资本公积 四(49) 26,825,212 26,529!609其他综合收益 四(50) (494,446 111.713)专项储备 四(51盈余公积 四(52)一股风险储备 四(53) 1,588,970 1、 485,338未//Jk酉 己不刂润 四(53) 62,772,223 53,431!781归属于母公司所有者权益合计 111,977!907 101,408,130少数股东权益 210J656,931 152、 072∶ 238所有者权益合计 322,634,838 2531480,368负债及所有者权益总计 112091184,971 1i065,630,430会计机构负责人 :2020年中国铁路度合并利润工程集团有限公司表 黝现(除 特别注明外,金额单位为人民币千元)伊丬项 目 附 注 2020荃 F度 ⒛19年度-、 营业总收入′0"t" % 975,548‘ 780 851,9771932其 中: 营业收入·钣 / 四(54) 972,240,408 849,649,605利息收入 丫蚝磁 酽 1,306,766 848,795手续费及佣金收入 2iO01,606 1,479,532营业 总成本 936,733,364 821,881,259减: 营业成本 四(50l 875,616,304 766,700,775利息支出 797i023 3651296税金及附加 四(5sl 5i729,351 5,381,192销售费用 四(56) 5,020刂 059 4,605,686管理费用 四(5Zl 22,635,273 22,177,487研发费用 四(58、 21i8371697 16,511,052财务费用 四lsOl 5,097,657 6,139,771其中:利息费用 6,486,894 5.623.216利息收入 2,810,144 875‘ 305加: 其他收益 四(61) 1,145,489 1,005,139殳资收益 四lG动 825,495 5,724,047其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,217‘ 998 2,467,615以摊佘成本计量的金融资产终止确认损益 3,302,069 3,367,211公允价值变动损益 四lG3) 217!705 274,543信用减值损 四lG0l (2,279,709) (4!108!889)资产减值损失 四(65) (5,757,741) (1,960‘ 126)资产处置收益 四lGGl 582,625 620,245三、营业利润 33,549,280 31,651,632加:营业外收入 四lGzl 83θ ,432 747,371衫历￡: 营业外支出 日(68) 1,021!702 1,226,196四 、利润 总额 33,367,010 31,172‘ 807所得税费用 四(69、 6‘ 158∶ 062 5,941,960五 、净 利润 27.208,948 25,230、 847按经营持续性分类持续经营诤利润 27,208,948 25,230,847终止经营诤利润按所有权归属分类少数股东损益 15!901,086 14,624,487归属于母公司所有者的净利润 11,307,862 10,606,360六、其他综合收益的税后净额 四(50) (882,808) 63,836归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净 (382j733) 27,073不能重分类进损益的其他综合收益 (761465) (39I980)重新计量设定受益计划变动额 21258 (5‘ 899)其他权益工具投资公允价值变动 (78,723) (34,081将重分类进损益的其他综合收益 (306,268) 67,053权益法下可转损益的其他综合收益 (89,280) 19,762外币则务报表折算差额 (217‘ 011 46,744其他归属于少数股东的其他综合收益的税后诤额 (500,075} 36,763七、综合收益总额 26,326‘ 140 25,294,683归属于母公司所有者的综合收益总额 10,9261129 10,633,433归属于少数股东的综合收益总额 15,401,011 14,661,250后附财务报表附注为财务报表的组成部分。2,425,13311,292,11519,110,3386,114.455118i5421121后附财务报表附注为财务报表的组成部分。(除 特别注明外,-4-.氽稀赍羽ε照岽浓客来刖医恨弪浓基篷妲倡叠碇oΦωˇ Θ °0mο←←卜 ΝΦ●° Φ Ν∞o`°←卜° Θ 卜ΘEΦ ° ∞← Θ ˇ←ˇΝ°ΦΘ°oΦ←Ν Φ ω冖.Θ Φo^o一一∞∞ ∞`cc``〓椎氵癸送蚤瓴``Ν`卜Φ←Φ ω 卜卜`ω寸r卜∞``ΝΦˇrΦ←r卜ΝΦ`^Νo一←0Ν`一° 寸 °寸oΝ卜r←°r0ˇΦ一`←冖°0`o寸ˇ`0卜ΦˇΝ∞Φ Φω一0⑩0一Ν福ˇˇ Ν〓 Ν°ω ω^∞oΝΝ ∞ ΦΝ ˇ0∞←∞0`←0一ΝΦ∞卜°Φ←←°00°00^←∞o°°`Θ卜`0o卜卜o←一 ←卜Θ∞∞对Φ卜ˇ ∞卜一 Φ`ΦΦΦrrΝ Φ ∞卜0ο一r0一∞ˇΝ Θ ΦΘ0←0粕理往l ←`ΦΝ 卜Φr卜Φ卜Ν一r∞ΦΦo∞`←ΝoωΘ0←° 卜o∞∞o←雷刍↓oΦ卜o卜`Φˇ作坌孓唔词~ω∞ 卜∞ ∞r一Θ卜0^卜Nο 一 卜一rrˇ冖ω``一O`一夯《《ΝrΝ⒄ Ν ∞ωNΟΘ∞.Ν←Θ∞ ∞`←0O【恕室l+o←←Θ卜0Ν←⒑rrΘ卜0Ν一°00°°Ν0←←Θ卜ΝΝ←剁甚/6eΞ冖 οoˇ口 一^∞`ˇ一 一〓e∈6≌亘亘鬲Σgm督§巛厣肘匝← 叹← 廿?￡丶`η“”·!\亠 、" 濠佰槲突郾删廿P♀‘ 〓一_一 `△丿生长ε堂未+恣苄尔<耷未捶亠 §怔△准氵章〓≮`令翟※艹上 苎灬μ靼宴≡苦一ˇ·一一 一阝“︽#ζ衤〓⌒怒"△空"〓Ⅻ望扛匣ˇ耳≡s巛爿罚爿d扭画壬〓双屮突≡智恋<虾拉罩亩<支E专景g唪K芒看+※丬芒点小’`彐击婶冱吾屮∈逻吊巛长世m沥畎兮廿♀￡吊挣底轺也埘苄9*(ε菩`△^￠长裟吝<耷未+遣祥忠<邱韦矩童以H烂“≡ 口以苄芯令崔※如毒吗μ凑空≡±〓〓<一一 〓黾怂厚亥⌒全"△望"突u空艹囗ˇ乓〓〓巛叫丬爿娟辶囝备〓只Eg扌K芒看丨{Ⅱ蔫昔撮￠伥划匪吕旺9划c`c`喉⌒+呼出<只型蚪夤叫^末窖型累孛圣ˇ燃帘槲娟登铷妲蓬肽姐赵廿R0Ν丽巛唑摁囚髁驷H毖舔回〖(⒄‘中国铁路工程集团有限公司后附财务报表附注为财务报表的组成部分。⒛zO年12月 31日 ⒛ 19年 12月 31日1,645,449负 债及所 有 者权益2,108,63112,273,115 12,073,11512,436,018 12,436,01829,137,3302020年 12月 31日 公司资(除 特别注明外,2020年 度 /Ax司 利 润表(除 特别注明外,金额单位为人民币千元)中国铁路工程集团有限公司后附财务报表附注为财务报表的组成部分。项 目 附 注 2口0年丿蔓 ⒛19年度业总收入 ∷∷ii土 砷冖§ J· J实中: 营业收入 〃 Ω三、营业总成本 |廴冖" ′ 49,619 284)888减 : 税金及附加 0△ 346 248管理费用 5,491 6,243财 务 曹月 十六lG) 43i782 278,397具 中 : 54,907 283,787利息收入 5.469加: 投资收益 十六(7) 1,9791370 1,495,181其 中:对联营企业和合营企业的投资收益 4i346 1,923以摊余成本计量的金融资产终止确认损益信用减值损失 (12,576) 10,240三 、营业利润 1,917,175 1,220‘ 533加:营业外收入28,786减:营 业外支出 13,130四、利润总额 1,904,045 1,249‘ 319减:所得税 费用五、净利润 1,904,045 1,249‘ 319按经营持续性分类持续经营净利润 1,904!045 1,249‘ 319终止经营净利润六 、其他综合收益的税后净额七 、综合收益总额 1,904,045 1,249,319中国铁路工程集团有限公司后附财务报表附注为财务报表的组成部分。一、经营活动产生的取得投资收1,777,15013,134,486(除特别注明外,目.氽 稀烬图ε照弪峨茧求删窒牒嵘棘茧圭迥￡`甲型一R宀于 巛0丽巛侧廿0Ν0Ν盯巛竖挝圆髁胆H涎邪囤于tΦˉ←〃, ~罐冗菸中国铁路工程集团有限公司公司基(以 下简称“本公司”)前 身是 1950年 3月 成立的铁道年 7月局 局,后 几经变更为铁道部基本建设总局。1989准撤销铁道部基本建设总局,组建中国铁路工程总公司。1990年 3月 7日 ,国 家工商行政管理总局核准“中国铁路工程总公司”登记设立。2000年 9月 ,本 公司从铁道部划出改由中央企业工委管理,于 2003年 划归国务院国有资产监督管理委员会(以 下简称“国资委”)管理。2017年 日1月 9日 ,根据国资委 《关于中国铁路工程总公司改制有关事项的批复》(国 资改革 12017】 1178号),本 公司由全民所有制企业改制为国有独资公司,改制后名称为 “中国铁路工程集团有限公司”,本 公司的全部债权债务、各种专业和特殊资质证照等由改制后的中国铁路工程集团有限公司承继,截至 2017年 12月 28日 止,有关工商登记变更手续已办理完成。本 公司营业执照注册号为 911100001眨 016548J。 注册资本 :人 民币12,100,000千元。住所:北京市丰台区南四环西路 128号 院 1号楼 920。法定代表人:陈云。本公司的实际控制方为国资委。本公司及下属子公司(以 下简称“本集团”)主 要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包;上述项 目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包;土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁;在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务;承包本行业的国外工程、境内外资工程;房地产开发、经营,资源开发,物贸物流;进出口业务;经营对销贸易和转口贸易;汽车销售;电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售,金融信托与管理、综合金融服务、保险经纪业务。本财务报表由本公司企业负责人于 2021年 4月 14日 批准报出。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六(1)。-10-2020中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 11 -二 主要会计政策和会计估计本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二(13))、投资性房地产的计量模式(附注二(16))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(17)、(20)、(30))、长期资产减值的判断标准(附注二(22))、补充退休福利的计量(附注二(23))、收入的确认和计量(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。本集团在确定重要的会计政策和会计估计时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(35)。(1) 财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。本财务报表以持续经营为基础编制。(2) 遵循企业会计准则的声明本公司 2020 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及截至 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。(3) 会计年度会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(4) 营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 12 -二 主要会计政策和会计估计(续)(5) 记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。(6) 企业合并(a) 同一控制下的企业合并本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 13 -二 主要会计政策和会计估计(续)(7) 合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 14 -二 主要会计政策和会计估计(续)(7) 合并财务报表的编制方法(续)集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。(8) 合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 15 -二 主要会计政策和会计估计(续)(9) 现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(10) 外币折算(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 16 -二 主要会计政策和会计估计(续)(11) 金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。(a) 金融资产(i) 分类和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。债务工具本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：以摊余成本计量：本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 17 -二 主要会计政策和会计估计(续)(11) 金融工具(续)(a) 金融资产(续)(i) 分类和计量(续)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益：本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。权益工具本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 18 -二 主要会计政策和会计估计(续)(11) 金融工具(续)(a) 金融资产(续)(ii) 减值本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、应收租赁款和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 19 -二 主要会计政策和会计估计(续)(11) 金融工具(续)(a) 金融资产(续)(ii) 减值(续)i) 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款组合 1 应收中央企业客户应收账款组合 2 应收本集团合并范围内客户应收账款组合 3 应收地方政府/地方国有企业客户应收账款组合 4 应收中国国家铁路集团有限公司应收账款组合 5 应收海外企业客户应收账款组合 6 应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收票据组合 1 商业承兑汇票应收票据组合 2 银行承兑汇票应收款项融资组合 银行承兑汇票合同资产组合 1 基础设施建设项目合同资产组合 2 土地一级开发项目合同资产组合 3 处于建设期的金融资产模式的 PPP 项目合同资产组合 4 未到期的质保金对于划分为组合的应收票据、应收款项融资和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 20 -二 主要会计政策和会计估计(续)(11) 金融工具(续)(a) 金融资产(续)(ii) 减值(续)ii) 当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：其他应收款组合 1 应收押金和保证金其他应收款组合 2 应收代垫款其他应收款组合 3 应收其他款项长期应收款组合 1 应收工程款、应收租赁款长期应收款组合 2 应收其他款项对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。iii) 本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。(iii) 终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 21 -二 主要会计政策和会计估计(续)(11) 金融工具(续)(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第 14 号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。(c) 金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 22 -二 主要会计政策和会计估计(续)(12) 套期会计－现金流量套期在套期开始时，本集团正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目现金流量的变动。套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。(13) 存货(a) 分类存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。(b) 发出存货的计价方法存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 23 -二 主要会计政策和会计估计(续)(13) 存货(续)(c) 房地产开发成本及房地产开发产品房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。(d) 周转材料的摊销方法周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。(e) 低值易耗品和临时设施的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。(f) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。(g) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。(14) 合同资产和合同负债在本集团与客户的合同中，本集团承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 24 -二 主要会计政策和会计估计(续)(15) 长期股权投资长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。(a) 投资成本确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 25 -二 主要会计政策和会计估计(续)(15) 长期股权投资(续)(b) 后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(d) 长期股权投资减值对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 26 -二 主要会计政策和会计估计(续)(16) 投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。(17) 固定资产(a) 固定资产确认及初始计量固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 27 -二 主要会计政策和会计估计(续)(17) 固定资产(续)(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：折旧方法 预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 15－50 0－5 1.90－6.67施工设备 年限平均法工作量法8－15不适用0－50－56.33－12.50不适用运输设备 年限平均法 4－12 0－5 7.92－25.00工业生产设备 年限平均法 5－18 0－5 5.28－20.00试验设备及仪器 年限平均法 5－10 0－5 9.50－20.00其他固定资产 年限平均法 3－10 0－5 9.50－33.33对固定资产的预计使用寿命以及预计总工作量、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。(d) 固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 28 -二 主要会计政策和会计估计(续)(18) 在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。(19) 借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 29 -二 主要会计政策和会计估计(续)(20) 无形资产无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、专利权、非专利技术、软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。(a) 矿权矿权包括探矿权和采矿权。探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。(b) 土地使用权土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。(c) 特许经营权本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按 12－40 年采用年限平均法分期平均摊销。(d) 专利权专利权按法律规定的有效年限 2－10 年平均摊销。(e) 非专利技术非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限 2－10 年平均摊销。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 30 -二 主要会计政策和会计估计(续)(20) 无形资产(续)(f) 软件软件按预计使用年限或合同规定的使用年限 2－10 年平均摊销。(g) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(h) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。(i) 无形资产减值当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 31 -二 主要会计政策和会计估计(续)(21) 长期待摊费用长期待摊费用包括软基处理费、使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。(22) 长期资产减值固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(23) 职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。(a) 短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 32 -二 主要会计政策和会计估计(续)(23) 职工薪酬(续)(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。(i) 基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(ii) 补充退休福利对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)? 设定受益计划义务的利息费用? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 33 -二 主要会计政策和会计估计(续)(23) 职工薪酬(续)(b) 离职后福利(续)(ii) 补充退休福利(续)本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：? 离休人员的补充退休后医疗报销福利? 离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利(c) 辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。(i) 内退福利本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 34 -二 主要会计政策和会计估计(续)(24) 股利分配现金股利于上级主管机关批准的当期，确认为负债。(25) 预计负债因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为其他流动负债。(a) 修复义务因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。(b) 待执行亏损合同待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。(c) 未决诉讼因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 35 -二 主要会计政策和会计估计(续)(25) 预计负债(续)(d) 质量保证金因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。(e) 信托业务准备金对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。(26) 其他权益工具权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。(27) 收入确认本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。(a) 基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 36 -二 主要会计政策和会计估计(续)(27) 收入确认(续)(a) 基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入(续)基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。(b) 销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(25))。(c) 房地产开发业务的收入本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 37 -二 主要会计政策和会计估计(续)(27) 收入确认(续)(c) 房地产开发业务的收入(续)本集团一级土地开发业务部分合同根据业务合同的性质，当客户能够控制本集团履约过程中在建的商品或服务的情况下，按照已完成履约义务的进度在一段时间内确认，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；部分合同收入在某一时点确认。(d) 建设、运营及移交合同建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算。合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产，并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法或车流量法摊销。于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。(e) 建设和移交合同对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 38 -二 主要会计政策和会计估计(续)(27) 收入确认(续)(f) 利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。(28) 政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 39 -二 主要会计政策和会计估计(续)(29) 当期所得税和递延所得税所得税费用包括当期所得税和递延所得税。(a) 当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。(b) 递延所得税资产及递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 40 -二 主要会计政策和会计估计(续)(30) 租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 41 -二 主要会计政策和会计估计(续)(30) 租赁(续)对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。(i) 经营租赁本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2021 年 6 月 30 日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。除上述新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。(ii) 融资租赁于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。(31) 分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 42 -二 主要会计政策和会计估计(续)(32) 非货币性资产交换如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。(33) 金融企业受托业务本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 43 -二 主要会计政策和会计估计(续)(34) 安全生产费本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16 号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。(35) 重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。(a) 采用会计政策的关键判断(i) 房地产销售收入根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 44 -二 主要会计政策和会计估计(续)(35) 重要会计估计和判断(续)(a) 采用会计政策的关键判断(续)(i) 房地产销售收入(续)根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。(ii) 对结构化主体拥有控制的判断在判断本集团是否控制投资于基础设施建设的结构化主体时，需要综合评估结构化主体的设立目的、识别结构化主体的相关活动以及对相关活动进行决策的机制、其他方享有的实质性权利等因素，以判断本集团是否实质上拥有权力。在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。(iii) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，反映企业为实现其目标而开展的特定活动，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等，进而决定企业所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 45 -二 主要会计政策和会计估计(续) (35) 重要会计估计和判断(续)(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：(i) 基础设施建设业务的收入确认管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。(ii) 应收账款及合同资产的预期信用损失本集团对应收账款及合同资产按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于已发生信用减值的应收账款和合同资产，单项确认预期信用损失；当无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团按照信用风险特征将应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合的基础上计算预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2020 年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 50%、40%和10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。2020 年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，其中根据市场预测数据获取的基准宏观经济参数分别为国内生产总值 9%及工业生产价格指数 1.4%，在此基础上，计算对违约概率产生影响的系统性风险因子，并以向好 10%作为“有利”经济情景下的系统性风险因子，向差 10%作为“不利”经济情景下的系统性风险因子，分别计算三种经济情景下宏观经济对违约概率的影响，并根据经济情景权重进行加权，计算前瞻影响。(iii) 债权投资的预期信用损失本集团对处于不同阶段的债权投资的预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团通过债权投资违约风险敞口和预期信用损失率计算债权投资预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团采用了与应收账款和合同资产预期信用损失一致的方法。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 46 -二 主要会计政策和会计估计(续) (35) 重要会计估计和判断(续)(b) 重要会计估计及其关键假设(续)(iii) 债权投资的预期信用损失(续)本集团判断信用风险显著增加的主要标准包括以下一个或多个指标发生显著变化：逾期天数、债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。(iv) 房地产开发成本和开发产品的减值准备本集团于资产负债表日对房地产开发成本和开发产品存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。若相关存货的实际可变现净值因市场状况变动及/或开发成本重大偏离预算而低于或高于预期，则有可能导致重大减值损失的计提或转回。(v) 金融工具的公允价值确定在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 47 -二 主要会计政策和会计估计(续)(35) 重要会计估计和判断(续)(b) 重要会计估计及其关键假设(续)(vi) 所得税和递延所得税本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。如附注三(2)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 48 -二 主要会计政策和会计估计(续)(35) 重要会计估计和判断(续)(b) 重要会计估计及其关键假设(续)(vii) 离退休员工的补充福利本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(45)。于 2020 年 12 月 31 日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少 0.25 个百分点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币 46,270 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 52,790 千元)，或增加人民币 47,890 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 54,660 千元)。(viii) 高速公路特许经营权的摊销采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流量应计提的摊销。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 49 -二 主要会计政策和会计估计(续)(36) 重要会计政策变更财政部于 2020 年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会【2020】10 号)(以下简称“通知”)及《企业会计准则实施问答》(2020 年 12 月 11 日发布)(以下简称“实施问答”)。本集团已采用上述通知和实施问答编制 2020 年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：(a) 新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理由新冠肺炎疫情直接引发的、分别与承租人和出租人达成的且仅针对 2021 年6 月 30 日之前的租金减免对本集团及本公司 2020 年度财务报表无重大影响。(b) 实施问答 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 2019 年度 本集团 本公司本集团及本公司将原计入信用减值损失项目的合同资产减值损失重分类至资产减值损失项目。信用减值损失 433,228 -资产减值损失 (433,228) -中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 50 -三 税项(1) 本集团适用的主要税种及其税率税种 计税依据 税率企业所得税(a) 应纳税所得额 25%、20%、15%增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)16%、13%10%、9%6%、3%城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018】54 号)及相关规定，本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12月 31 日的期间内，新购买的低于人民币 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。(b) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39 号)及相关规定，原适用 16%和 10%税率的应税销售行为，自 2019 年 4 月 1 日起税率分别调整为13%和 9%。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 51 -三 税项(续)(2) 主要税收优惠根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：(a) 国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。公司名称中铁一局集团有限公司的部分子公司中铁二局集团有限公司的部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁四局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司的部分子公司中铁六局集团有限公司的部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司及其部分子公司中铁九局集团有限公司的部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司中铁建工集团有限公司及其部分子公司中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司中铁工程设计咨询集团有限公司中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司中铁高新工业股份有限公司的部分子公司中铁资源集团有限公司的部分子公司中铁物贸集团有限公司的部分子公司中铁装配式建筑股份有限公司及其部分子公司中铁水利水电规划设计集团有限公司及其部分子公司中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 52 -三 税项(续)(2) 主要税收优惠(续)(b) 西部大开发税收优惠政策根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)于2014年8月20日颁布的《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)，本集团部分子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，可以继续享受西部大开发税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局、发改委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件，自2021年1月1日至2030年12月31日，继续减按15%的税率征收企业所得税。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：公司名称中铁一局集团有限公司及其部分子公司中铁二局集团有限公司及其部分子公司中铁三局集团有限公司的部分子公司中铁五局集团有限公司及其部分子公司中铁七局集团有限公司的部分子公司中铁八局集团有限公司及其部分子公司中铁十局集团有限公司的部分子公司中铁大桥局集团有限公司的部分子公司中铁隧道局集团有限公司的部分子公司中铁电气化局集团有限公司的部分子公司中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司中铁科学研究院有限公司的部分子公司中铁交通投资集团有限公司的部分子公司中铁城市发展投资集团有限公司及其部分子公司中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司中铁开发投资集团有限公司中铁高新工业股份有限公司的部分子公司中铁物贸集团有限公司的部分子公司中铁长江交通设计集团有限公司及其部分子公司注：上述子公司 2020 年满足财税【2011】58 号的规定，2020 年继续执行 15%的优惠税率。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 53 -三 税项(续)(2) 主要税收优惠(续)(c) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39 号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告【2019】87 号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生活性服务企业，自2019 年 4 月 1 日至 2019 年 9 月 30 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额；自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减增值税应纳税额。(d) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告【2019】39 号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生产性服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 54 -四 合并财务报表项目附注(1) 货币资金2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日现金 87,919 152,359银行存款 161,670,405 144,911,945其他货币资金 13,981,692 14,061,826合计 175,740,016 159,126,130其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额 7,370,979 6,689,946其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及银行承兑汇票保证金等。于 2020 年 12 月 31 日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币29,341,798 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 20,066,904 千元)(附注四(71)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的定期存款。存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为 1,368,140 千元(2019 年 12 月 31 日：折合人民币 1,840,643 千元)。(2) 交易性金融资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日非上市基金产品投资(a) 4,011,809 3,835,990非上市信托产品投资(b) 908,509 1,478,097交易性权益工具投资(c) 68,024 138,129其他 89,791 18,720合计 5,078,133 5,470,936(a) 本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资及开放式基金投资，其公允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。(b) 本集团持有的非上市信托产品投资主要为购买的信托产品份额，其公允价值根据估值技术确定。(c) 本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 55 -四 合并财务报表项目附注(续)(3) 衍生金融资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日衍生金融资产—期权合同 160,000 -利率掉期工具 - 46合计 160,000 46(4) 应收票据2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日银行承兑汇票 501,205 533,032商业承兑汇票 5,048,303 2,766,022减：坏账准备 11,966 7,254合计 5,537,542 3,291,800(a) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 309,900 千元(2019 年 12月 31 日：人民币 585,000 千元)的应收票据质押给银行作为取得短期借款人民币 309,900 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 585,000 千元)(附注四(28)(a))的担保。(b) 于2020年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：年末已终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 2,311,547 131,169商业承兑汇票 - 1,028,928合计 2,311,547 1,160,0972020 年度，本集团下属部分子公司仅对极少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认，故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。(c) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款(2019 年 12 月 31 日：无)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 56 -四 合并财务报表项目附注(续)(4) 应收票据(续)(d) 坏账准备本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据。(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：2020 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备金额整个存续期预期信用损失率 金额组合 — 商业承兑汇票 5,048,303 0.24% 11,966于 2020 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金额为人民币 11,966 千元。组合 — 银行承兑汇票：于 2020 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。(iii) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 9,279 千元，其中收回或转回的坏账准备金额为人民币 4,128 千元。重要的收回或转回金额列式如下：转回或收回原因确定原坏账准备的依据及合理性转回或收回金额收回方式应收票据 1 收回工程款 收回可能性 253 银行存款应收票据 2 收回工程款 收回可能性 202 银行存款(iv) 本年度无实际核销的应收票据。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 57 -四 合并财务报表项目附注(续)(5) 应收账款2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日应收账款 114,694,692 109,896,846减：坏账准备 6,822,946 6,067,796净额 107,871,746 103,829,050(i) 应收账款账龄分析如下：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日一年以内 83,948,998 86,413,871一到二年 16,643,831 12,412,141二到三年 6,239,453 4,654,386三到四年 2,816,296 2,353,433四到五年 1,693,393 1,319,391五年以上 3,352,721 2,743,624合计 114,694,692 109,896,846(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下：债务人名称 账面余额占应收账款合计的比例(%) 坏账准备应收账款单位 1 15,167,004 13.23 204,995应收账款单位 2 2,597,144 2.26 35,772应收账款单位 3 2,358,862 2.06 188,709应收账款单位 4 1,690,922 1.47 6,316应收账款单位 5 1,208,739 1.05 55,697合计 23,022,671 20.07 491,489(iii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：2020 年度，本集团部分子公司因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币 70,672,618 千元(2019 年度：人民币 67,569,379 千元)，相关的折价费用为人民币 3,448,332 千元(2019 年度：人民币 3,031,250 千元)，因其发生的频率较低，本集团管理应收账款的业务模式仍以收取合同现金流量为目标，故将其分类为以摊余成本计量的金融资产。(iv) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债于 2020 年 12 月 31 日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币 320,000 千元及人民币 320,880 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 499,700 千元及人民币 502,482 千元)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 58 -四 合并财务报表项目附注(续)(5) 应收账款(续)(v) 其他说明于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在应收账款质押取得的银行借款(2019 年12 月 31 日：无)。(a) 坏账准备 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日坏账准备 6,822,946 6,067,796本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 (i) 于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：账面余额整个存续期预期信用损失率 坏账准备 理由应收账款单位 1 2,358,862 8.00% 188,709 回收可能性应收账款单位 2 729,581 80.00% 583,665 回收可能性应收账款单位 3 677,628 32.00% 216,841 回收可能性应收账款单位 4 268,330 46.41% 124,539 回收可能性应收账款单位 5 219,124 79.78% 174,821 回收可能性其他 2,256,681 91.91% 2,074,099 回收可能性合计 6,510,206 3,362,674(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：组合 — 应收中央企业客户：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额整个存续期预期信用损失率 金额 金额整个存续期预期信用损失率 金额一年以内 7,438,011 0.20% 14,930 7,437,263 0.20% 14,786一到二年 1,005,382 3.00% 30,167 1,085,670 3.00% 32,570二到三年 409,850 5.00% 20,492 402,070 5.00% 20,104三到四年 243,759 12.00% 29,251 261,062 12.00% 31,327四到五年 182,098 18.00% 32,778 137,171 18.00% 24,691五年以上 173,795 40.00% 69,518 123,538 40.00% 49,415合计 9,452,895 197,136 9,446,774 172,893 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 59 -四 合并财务报表项目附注(续)(5) 应收账款(续)(a) 坏账准备(续)(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：组合 — 应收地方政府/地方国有企业客户：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额整个存续期预期信用损失率 金额 金额整个存续期预期信用损失率 金额一年以内 45,391,981 0.40% 181,140 43,226,196 0.40% 172,901一到二年 6,902,260 5.00% 345,170 5,435,219 5.00% 271,658二到三年 2,552,432 10.00% 255,243 2,573,506 10.00% 257,351三到四年 1,543,336 18.00% 277,776 1,233,583 18.00% 222,045四到五年 871,180 25.00% 217,795 485,415 25.00% 121,330五年以上 1,018,078 50.00% 509,039 726,092 50.00% 363,046合计 58,279,267 1,786,163 53,680,011 1,408,331组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额整个存续期预期信用损失率 金额 金额整个存续期预期信用损失率 金额一年以内 12,442,476 0.20% 24,890 13,546,308 0.20% 27,104一到二年 1,455,753 3.00% 43,673 2,077,935 3.00% 62,338二到三年 687,613 5.00% 34,381 443,604 5.00% 22,180三到四年 250,007 10.00% 25,001 290,430 10.00% 29,043四到五年 171,318 15.00% 25,698 116,145 15.00% 17,422五年以上 154,999 30.00% 46,500 118,450 30.00% 35,535合计 15,162,166 200,143 16,592,872 193,622 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 60 -四 合并财务报表项目附注(续)(5) 应收账款(续)(a) 坏账准备(续)(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：组合 — 应收海外企业客户：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额整个存续期预期信用损失率 金额 金额整个存续期预期信用损失率 金额一年以内 1,882,847 1.00% 18,828 2,095,827 1.00% 20,958一到二年 697,086 8.00% 55,767 945,385 8.00% 75,631二到三年 567,766 18.00% 102,198 67,260 18.00% 12,107三到四年 52,369 35.00% 18,329 26,771 35.00% 9,370四到五年 15,872 50.00% 7,936 3,074 50.00% 1,537五年以上 19,817 65.00% 12,881 17,967 65.00% 11,679合计 3,235,757 215,939 3,156,284 131,282组合 — 应收其他客户：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额整个存续期预期信用损失率 金额 金额整个存续期预期信用损失率 金额一年以内 16,256,034 0.50% 81,295 13,234,195 0.50% 66,171一到二年 2,859,601 6.00% 171,714 2,230,509 6.00% 133,831二到三年 1,618,966 15.00% 242,845 820,712 15.00% 123,083三到四年 533,608 30.00% 160,082 413,308 30.00% 123,993四到五年 333,800 40.00% 133,520 245,994 40.00% 98,398五年以上 452,392 60.00% 271,435 437,211 60.00% 262,327合计 22,054,401 1,060,891 17,381,929 807,803 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 61 -四 合并财务报表项目附注(续)(5) 应收账款(续)(a) 坏账准备(续)(iii) 2020 年度，本集团计提坏账准备人民币 1,820,948 千元(2019 年度：人民币2,097,900 千元)；本年收回或转回坏账准备人民币 1,211,047 千元(2019 年度：人民币 791,547 千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下： 转回或收回原因确定原坏账准备的依据及合理性收回金额 收回方式应收账款 1 收回工程款 回收可能性 96,265 银行存款应收账款 2 收回工程款 回收可能性 60,823 银行存款应收账款 3 收回工程款 回收可能性 57,744 银行存款(b) 2020 年度，实际核销的应收账款为人民币 70,228 千元，无单笔重要的应收账款核销。(6) 应收款项融资2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日银行承兑汇票 522,438 392,813本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。于 2020 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。于 2020 年 12 月 31 日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：已终止确认 未终止确认银行承兑汇票 2,115,582 10,610 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 62 -四 合并财务报表项目附注(续)(7) 预付款项2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日预付账款 30,331,719 27,742,982减：减值准备 36,100 25,268净额 30,295,619 27,717,714(a) 预付款项账龄分析如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日金额 占总额比例 金额 占总额比例一年以内 26,567,766 88% 24,465,629 88%一到二年 2,611,441 8% 2,231,772 8%二到三年 661,734 2% 416,438 2%三年以上 490,778 2% 629,143 2%合计 30,331,719 100% 27,742,982 100%于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 3,763,953 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 3,277,353 千元)，主要为预付的分包工程款及材料款。(b) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下：债务人名称 账面余额占预付款项合计的比例(%) 减值准备预付款项单位 1 1,572,430 5.18 -预付款项单位 2 1,187,050 3.91 -预付款项单位 3 1,057,340 3.49 -预付款项单位 4 982,484 3.24 -预付款项单位 5 831,650 2.74 -合计 5,630,954 18.56 - 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 63 -四 合并财务报表项目附注(续)(8) 其他应收款(a) 损失准备及其账面余额变动表 (i) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：2020 年 12 月 31 日账面余额 未来 12 个月内预期信用损失率坏账准备 理由单项计提：其他应收款单位 1 7,615 2% 138 回收可能性其他应收款单位 2 4,388 3% 122 回收可能性其他应收款单位 3 1,386 1% 9 回收可能性其他应收款单位 4 488 15% 73 回收可能性其他应收款单位 5 420 18% 77 回收可能性其他 103,778 20% 20,491 回收可能性合计 118,075 20,910组合计提应收押金和保证金 9,673,070 0.50% 48,399 回收可能性应收代垫款 7,438,439 0.50% 37,192 回收可能性其他 5,447,332 0.50% 27,057 回收可能性合计 22,558,841 112,6482020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日应收保证金 12,661,481 12,007,394应收代垫款 11,926,206 12,388,026应收押金 2,247,513 2,455,315应收利息 700,412 769,716应收股权转让款 233,213 2,400,455应收代缴税金 155,028 152,634应收股利 15,795 44,758其他 15,567,301 17,674,545小计 43,506,949 47,892,843减：坏账准备 11,693,486 14,206,981合计 31,813,463 33,685,862 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 64 -四 合并财务报表项目附注(续)(8) 其他应收款(续)(a) 损失准备及其账面余额变动表(续)(i) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(续)：2019 年 12 月 31 日账面余额 未来 12 个月内预期信用损失率坏账准备 理由单项计提：其他应收款单位 1 3,523 3% 106 回收可能性其他应收款单位 2 3,475 3% 120 回收可能性其他应收款单位 3 2,082 10% 204 回收可能性其他应收款单位 4 1,669 6% 97 回收可能性其他应收款单位 5 100 8% 8 回收可能性其他 209,454 14% 29,093 回收可能性合计 220,303 29,628组合计提应收押金和保证金 9,807,796 0.50% 48,549 回收可能性应收代垫款 8,551,370 0.50% 42,718 回收可能性其他 6,053,084 0.50% 30,566 回收可能性合计 24,412,250 121,833(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2019 年 12月 31 日：无)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 65 -四 合并财务报表项目附注(续)(8) 其他应收款(续)(a) 损失准备及其账面余额变动表(续)(iii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：2020 年 12 月 31 日 账面余额 整个存续期预期信用损失率坏账准备 理由单项计提：其他应收款单位 1 1,070,588 100% 1,070,588 回收可能性其他应收款单位 2 917,134 100% 917,134 回收可能性其他应收款单位 3 738,764 100% 738,764 回收可能性其他应收款单位 4 410,016 100% 410,016 回收可能性其他应收款单位 5 300,328 100% 300,328 回收可能性其他 8,085,036 81% 6,527,152 回收可能性合计 11,521,866 9,963,982组合计提：应收押金和保证金 5,066,716 12.79% 648,277 回收可能性应收代垫款 2,296,756 20.88% 479,531 回收可能性其他 1,944,695 24.07% 468,138 回收可能性合计 9,308,167 1,595,9462019 年 12 月 31 日 账面余额 整个存续期预期信用损失率坏账准备 理由单项计提：其他应收款单位 1 1,327,999 97% 1,287,369 回收可能性其他应收款单位 2 1,072,942 100% 1,072,942 回收可能性其他应收款单位 3 917,134 100% 917,134 回收可能性其他应收款单位 4 843,030 100% 843,030 回收可能性其他应收款单位 5 738,764 100% 738,764 回收可能性其他 9,317,908 81% 7,555,874 回收可能性合计 14,217,777 12,415,113组合计提：应收押金和保证金 4,069,015 13.74% 559,096 回收可能性应收代垫款 1,730,181 24.57% 425,125 回收可能性其他 3,243,317 20.23% 656,186 回收可能性合计 9,042,513 1,640,407 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 66 -四 合并财务报表项目附注(续)(8) 其他应收款(续)(b) 2020 年度，本集团计提坏账准备人民币 799,967 千元(2019 年度：人民币1,083,156 千元)；本年收回或转回坏账准备人民币 1,290,820 千元(2019 年度：人民币 629,266 千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下： 转回或收回原因确定原坏账准备的依据及合理性收回金额 收回/转回方式其他应收款 1债权转入长期股权投资 回收可能性 393,484 债务重组其他应收款 2 收回代垫款 回收可能性 126,280 银行存款其他应收款 3 收回代垫款 回收可能性 108,730 银行存款(c) 2020 年度，实际核销的其他应收款为人民币 1,507,392 千元，其中重要的其他应收款分析如下：其他应收款性质 核销金额 核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生其他应收款 1 其他 835,200 无可执行财产 法院裁定 否其他应收款 2 其他 556,827 无可执行财产 法院裁定 否(d) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：性质 原值 账龄 占其他应收款余额总额比例(%)坏账准备其他应收款单位 1 其他 1,070,588 一年以上 2.46 1,070,588其他应收款单位 2 其他 917,134 一年以上 2.11 917,134其他应收款单位 3 其他 817,327 一年以内 1.88 4,087其他应收款单位 4 应收代垫款 766,869 一年以内 1.76 3,834其他应收款单位 5 应收代垫款 738,764 一年以上 1.70 738,764合计 4,310,682 9.91 2,734,407(e) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款2020 年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2019 年度：无)。(f) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2019 年 12 月 31 日：无)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 67 -四 合并财务报表项目附注(续)(9) 存货(a) 存货分类如下：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额存货跌价准备 账面价值 账面余额存货跌价准备 账面价值原材料 16,906,309 86,297 16,820,012 17,383,816 150,274 17,233,542周转材料 7,987,679 - 7,987,679 7,392,224 - 7,392,224在产品 7,386,663 723 7,385,940 6,728,889 1,730 6,727,159库存商品 6,709,092 67,478 6,641,614 7,015,677 66,884 6,948,793房地产开发成本(i) 121,170,840 3,594,650 117,576,190 134,747,101 971,479 133,775,622房地产开发产品(ii) 36,788,806 2,646,212 34,142,594 25,745,842 727,725 25,018,117临时设施 2,110,946 - 2,110,946 2,680,468 - 2,680,468合计 199,060,335 6,395,360 192,664,975 201,694,017 1,918,092 199,775,925于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 37,370,426 千元的存货(2019 年12 月 31 日：人民币 33,636,994 千元)已用作人民币 11,769,134 千元的银行借款抵押物(2019 年 12 月 31 日：人民币 14,346,024 千元)(附注四(39)(b))。(i) 房地产开发成本明细如下：项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额年末账面余额年初账面余额中铁城彩石项目 2017 年 9 月 2026 年 12 月 19,536,543 9,866,767 11,062,236诺德逸枫园项目 2019 年 3 月 2021 年 12 月 7,991,850 6,732,185 6,472,746广州诺德云城项目 2019 年 3 月 2021 年 5 月 9,206,520 6,700,224 6,288,106诺德春风和院项目 2019 年 3 月 2021 年 12 月 9,659,140 5,418,237 7,898,003诺德逸都项目 2018 年 12 月 2021 年 12 月 8,700,000 5,281,818 4,961,654后沙峪限价房项目 2018 年 12 月 2021 年 12 月 9,856,080 5,195,011 8,684,947苏州诺德国礼项目 2018 年 3 月 2021 年 6 月 6,300,440 5,084,892 4,789,729后沙峪项目 2018 年 5 月 2021 年 12 月 9,276,850 3,115,516 6,958,996阅山湖?云著项目 2018 年 12 月 2021 年 12 月 6,647,348 2,912,480 2,915,674青岛世界博览城 6#地块 2020 年 1 月 2023 年 8 月 4,007,630 2,589,422 -溪畔云璟府项目 2018 年 10 月 2021 年 11 月 5,310,310 2,565,831 2,484,412南通协创时光漫园项目 2018 年 8 月 2022 年 6 月 5,824,980 2,524,844 3,237,435武汉江城之门项目 2015 年 1 月 2022 年 12 月 3,941,460 2,361,705 2,122,582曹各庄项目 2018 年 12 月 2022 年 6 月 2,713,490 2,284,089 1,954,033中铁阅山湖项目 2013 年 1 月 2024 年 3 月 13,087,782 2,229,172 1,915,358中铁诺德荔城项目 2018 年 7 月 2021 年 3 月 3,030,142 1,975,282 1,755,797天津诺德英蓝国际金融中心项目 2011 年 2 月 2022 年 12 月 3,568,494 1,930,488 1,894,564太原诺德逸宸云著 SP-1847 地块 2020 年 1 月 2025 年 3 月 5,020,908 1,833,438 75,636中铁城江督府二期 2019 年 12 月 2022 年 5 月 2,577,781 1,805,091 1,559,309太原诺德逸宸云著 SP-1849 地块 2020 年 1 月 2023 年 1 月 3,900,000 1,651,980 1,397,064其他项目 450,986,178 47,112,368 56,318,820合计 591,143,926 121,170,840 134,747,101 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 68 -四 合并财务报表项目附注(续)(9) 存货(续)(a) 存货分类如下(续)：(ii) 房地产开发产品明细如下：项目名称最近 一期竣工时间年初账面余额 本年增加 本年减少年末账面余额中铁城彩石项目 2020 年 12 月 1,704,511 1,854,290 15,681 3,543,120后沙峪限价房项目 2020 年 12 月 - 3,267,116 743,073 2,524,043杭州萧山诺德逸都 2020 年 12 月 - 2,673,568 886,280 1,787,288青岛世博城项目 2020 年 12 月 434,525 1,947,529 954,755 1,427,299诺德?阅香湖 2020 年 8 月 - 1,598,324 296,266 1,302,058苏州姑苏上府 2020 年 10 月 - 2,830,449 1,595,038 1,235,411济南中铁汉峪建设三期 2019 年 12 月 1,601,827 250,008 628,107 1,223,728山东诺德名城项目 2019 年 12 月 321,571 1,024,495 282,286 1,063,780大连梓金?琥珀湾项目 2019 年 10 月 1,155,624 322,957 426,164 1,052,417诺德春风和院项目 2020 年 12 月 - 2,928,805 1,994,390 934,415诺城花园、诺城广场项目 2017 年 5 月 950,719 4,108 90,655 864,172中铁城江督府一期 2020 年 10 月 - 2,680,135 1,821,538 858,597长春中铁城项目 2020 年 12 月 709,233 739,075 747,610 700,698后沙峪项目 2020 年 12 月 - 4,511,608 3,861,161 650,447中铁诺德丽湖半岛项目 2020 年 12 月 431,569 861,527 659,779 633,317北京诺德中心三期 2017 年 12 月 691,977 50,697 177,872 564,802广州诺德中心项目 2017 年 5 月 644,280 33,482 126,766 550,996中铁诺德龙湾花园项目 2019 年 7 月 445,963 844,419 786,775 503,607阅山湖?云著一期一标段 2020 年 11 月 - 1,235,632 677,098 558,534章丘诺德名府 2020 年 12 月 105,071 610,392 216,827 498,636上海诺德国际广场项目 2017 年 5 月 509,069 5,383 67,789 446,663通锦坊安置房项目 2019 年 6 月 476,221 - 44,522 431,699其他项目 15,563,682 19,385,134 21,515,737 13,433,079合计 25,745,842 49,659,133 38,616,169 36,788,806 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 69 -四 合并财务报表项目附注(续)(9) 存货(续)(b) 存货跌价准备分析如下：2019 年12 月 31 日本年计提减：本年转回减：本年转销其他 2020 年12 月 31 日原材料 150,274 - 64,115 - 138 86,297在产品 1,730 - - 1,007 - 723库存商品 66,884 594 - - - 67,478房地产开发成本 971,479 3,657,230 - - (1,034,059) 3,594,650房地产开发产品 727,725 1,727,135 - 581,774 773,126 2,646,212合计 1,918,092 5,384,959 64,115 582,781 (260,795) 6,395,360注：本公司之子公司持有的部分房地产开发成本及房地产开发产品的可变现净值低于账面余额，2020 年度本集团分别计提存货跌价准备人民币3,657,230 千元及人民币 1,727,135 千元。(c) 存货跌价准备情况如下： 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销存货跌价准备的原因 原材料在产品以存货估计售价减去至完工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定可变现净值上升已实现销售或已处置 房地产开发成本 已实现销售或已处置 房地产开发产品 已实现销售或已处置(d) 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明于 2020 年 12 月 31 日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币 16,535,557 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 15,861,619 千元)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 70 -四 合并财务报表项目附注(续)(10) 合同资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日合同资产 257,222,491 219,759,926减：减值准备 2,109,311 1,719,865小计 255,113,180 218,040,061减：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产(附注四(26))-原值 130,918,671 102,746,273-减值准备 847,318 634,945小计 130,071,353 102,111,328合计 125,041,827 115,928,733合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2020 年 12 月 31 日，计提减值准备的合同资产分析如下：(i) 于 2020 年 12 月 31 日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：账面余额 整个存续期预期信用损失率减值准备 理由合同资产 1 489,312 13.95% 68,274 预期信用损失合同资产 2 187,613 25.00% 46,903 预期信用损失合同资产 3 183,454 50.82% 93,238 预期信用损失其他 2,395,321 12.32% 295,095 预期信用损失合计 3,255,700 503,510(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：账面余额 整个存续期预期信用损失率减值准备 理由基础设施建设项目 119,428,932 0.79% 937,887 预期信用损失于建设期的金融资产模式的 PPP 项目 65,405,753 0.50% 325,186 预期信用损失未到期的质保金 62,452,908 0.50% 309,332 预期信用损失土地一级开发项目 6,679,198 0.50% 33,396 预期信用损失合计 253,966,791 1,605,801 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 71 -四 合并财务报表项目附注(续)(10) 合同资产(续)(iii) 于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 34,841,840 千元(2019 年 12 月 31日：人民币 26,926,188 千元)的合同资产已质押取得人民币 22,297,556 千元的银行借款(2019 年 12 月 31 日：人民币 11,280,809 千元)(附注四(39)(a))。(11) 一年内到期的非流动资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日一年内到期的合同资产(附注四(26)) 18,969,582 14,303,530一年内到期的长期应收款(附注四(14)) 5,844,077 4,547,043一年内到期的债权投资(附注四(13)) 4,212,913 4,517,116小计 29,026,572 23,367,689减：减值准备 413,734 583,088合计 28,612,838 22,784,601(12) 其他流动资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日待抵扣进项税 20,999,934 20,561,153预缴税金 11,520,891 11,666,550理财产品 2,999,900 -短期贷款及应收款项(注 1) 1,496,142 5,999,442代垫土地整理款 850,942 822,680其他 3,241,143 3,008,337小计 41,108,952 42,058,162减：减值准备 607,860 680,686合计 40,501,092 41,377,476注 1：于 2020 年 12 月 31 日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来 12 个月内预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币 607,860 千元。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 72 -四 合并财务报表项目附注(续)(13) 债权投资2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日长期贷款及应收款项 27,528,818 22,808,945减：减值准备 4,787,996 4,716,297小计 22,740,822 18,092,648减：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资 ( 附注四(11))- 原值 4,212,913 4,517,116- 减值准备 244,848 353,145小计 3,968,065 4,163,971合计 18,772,757 13,928,677于 2020 年 12 月 31 日，重要的债权投资如下：被投资单位 性质 账面余额 年利率 到期日被投资单位 1 有息借款 1,806,531 4.07% 2029 年被投资单位 2 有息借款 1,490,276 5.23% 2023 年被投资单位 3 有息借款 1,465,884 9.90% 2021 年被投资单位 4 有息借款 1,212,546 4.75% 2022 年被投资单位 5 有息借款 911,821 8.00% 2023 年合计 6,887,058(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币 4,787,996 千元。(ii) 于 2020 年 12 月 31 日，以摊余成本计量的债权投资人民币 5,354,845 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 4,938,337 千元)由固定资产、无形资产、投资性房地产或由第三方担保。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 73 -四 合并财务报表项目附注(续)(14) 长期应收款2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日应收长期工程款 49,199,081 35,255,618应收租赁款 1,586,579 874,697分期收款提供劳务 163,157 367,004其他 80,000 80,000减：未实现融资收益 400,443 190,461小计 50,628,374 36,386,858减：坏账准备 3,644,371 3,378,152小计 46,984,003 33,008,706减：一年内到期的长期应收款(附注四(11))其中：应收长期工程款 5,006,254 3,939,696应收租赁款 674,666 240,343分期收款提供劳务 163,157 367,004减：坏账准备 61,233 152,608小计 5,782,844 4,394,435净额 41,201,159 28,614,271(a) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款2020 年度，本集团因金融资产转移而终止确认的长期应收款余额为人民币1,323,737 千元，相关的溢价收益为人民币 146,263 千元(2019 年度：无)。(b) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2019 年 12 月 31 日：无)。(c) 其他说明于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 13,497,862 千元(2019 年 12 月 31日：人民币 3,905,784 千元)的长期应收款已质押取得人民币 6,224,979 千元的银行借款(2019 年 12 月 31 日：人民币 2,324,999 千元)(附注四(39)(a))。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 74 -四 合并财务报表项目附注(续)(15) 长期股权投资2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日合营企业(a) 41,011,355 29,551,075联营企业(b) 40,595,397 32,822,175股权分置流通权(c) 148,129 148,129小计 81,754,881 62,521,379减：减值准备 5,000 5,000合计 81,749,881 62,516,379 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 75 -四 合并财务报表项目附注(续)(15) 长期股权投资(续)(a) 合营企业本年增减变动2019 年12 月 31 日 增加投资 减少投资按权益法调整的净损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放股利或利润计提减值准备 其他2020 年12 月 31 日持股比例(%)减值准备年末余额招商中铁控股有限公司(原名“广西中铁交通高速公路管理有限公司”) 5,764,314 - - (386,036) - - - - - 5,378,278 49.00 -昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(注 1) 4,680,000 - - - - - - - - 4,680,000 75.73 -四川天府机场高速公路有限公司(以下简称“天府高速”) 3,100,000 300,000 - - - - - - - 3,400,000 50.00 -贵州遵余高速公路发展有限公司(注 2) 1,577,047 746,030 - - - - - - - 2,323,077 70.00 -西安中铁轨道交通有限公司(注 3) 1,249,332 1,049,832 - 2 - - - - - 2,299,166 60.00 -陕西榆林绥延高速公路有限公司 2,018,595 - - (189,106) - - - - - 1,829,489 50.00 -其他合营企业 11,156,787 9,912,651 171,400 758,076 - - 559,769 - - 21,096,345 5,000合计 29,546,075 12,008,513 171,400 182,936 - - 559,769 - - 41,006,355 5,000 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 76 -四 合并财务报表项目附注(续)(15) 长期股权投资(续)(a) 合营企业(续)注 1：本公司之三级子公司中铁开发投资有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(以下简称“昆明轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。注 2：本公司之非全资子公司中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)和本公司之三级子公司中铁开投合计持有贵州遵余高速公路发展有限公司(以下简称“遵余高速”)70.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。注 3：本公司之非全资子公司中国中铁持有西安中铁轨道交通有限公司 60.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。中国中铁和对方股东共同控制西安中铁轨道交通有限公司，因此作为合营企业按权益法核算。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 77 -四 合并财务报表项目附注(续)(15) 长期股权投资(续)(b) 联营企业本年增减变动2019 年12 月 31 日 增加投资 减少投资按权益法调整的净损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润 转为子公司其他(注 3)2020 年12 月 31 日持股比例(%)减值准备年末余额云南省滇中引水工程有限公司(注 1) 5,236,280 668,110 - - - - - - - 5,904,390 9.47 -华刚矿业股份有限公司 2,269,943 - - 1,170,289 (186,562) - 359,015 - (84,185) 2,810,470 41.72 -中国铁路设计集团有限公司 1,689,641 - - 492,022 (253) - - - - 2,181,410 30.00 -中铁大连地铁五号线有限公司 1,114,374 532,958 - - - - - - - 1,647,332 43.35 -银川中铁水务集团有限公司(注 2) 1,851,085 100,000 - (5,459) - - 51,156 (1,894,470) - - - -其他联营企业 20,660,852 9,415,979 2,260,341 378,210 (2,331) 12,654 136,373 - (16,855) 28,051,795 -合计 32,822,175 10,717,047 2,260,341 2,035,062 (189,146) 12,654 546,544 (1,894,470) (101,040) 40,595,397 -注 1：本公司之非全资子公司中国中铁和本公司之三级子公司中铁开投于 2019 年与其他第三方股东投资设立云南省滇中引水工程有限公司(以下简称“滇中工程”)，本集团合计持有滇中工程 9.47%的股权。根据该公司章程规定，本集团在滇中工程董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。注 2：于 2019 年 6 月，本公司之三级子公司中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)与银川中铁水务集团有限公司(以下简称“银川水务”)之第三方股东银川通联资本投资运营有限公司签订股权转让协议，中铁一局以人民币 382,920 千元受让银川水务 30.97%的股权，并以货币资金人民币 1,240,000 千元对银川水务增资，截至 2019 年 12 月 31 日止，中铁一局尚未完成增资，仍作为联营企业核算。2020 年，本公司之三级子公司中国铁工投资建设集团有限公司(原名“中国铁工建设有限公司”，以下简称“中国铁工投资”)受让中铁一局持有的银川水务股权并增资，于 2020 年 4 月 28 日取得对银川水务的控制权，自此作为子公司核算，具体请参见附注五(c)(i)。注 3：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 78 -四 合并财务报表项目附注(续)(15) 长期股权投资(续)(c) 股权分置流通权于 2005 年，本公司之非全资子公司中国中铁原下属 A 股上市子公司中铁二局股份有限公司(以下简称“中铁二局”)依据上海证券交易所上证上字【2005】227 号《关于实施中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权【2005】1408 号《关于中铁二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东每 10 股获得非流通股股东送股 3.8 股。股权分置改革方案实施前，中铁二局建设有限公司(原中铁二局集团有限公司，以下简称“中铁二局建设”)、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)分别持有该公司股票 285,000,000 股、390,000 股及 13,630,000 股，占总股本的比例分别为 69.51%、0.1%及 3.32%。本次股权分置改革中，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别送出股票 39,710,000 股、54,340 股及1,899,113 股。改革方案实施后，中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥分别持有该公司股票 245,290,000 股、335,660 股及 11,730,887 股，占总股本比例分别为 59.83%、0.1%及 1.93%。中铁二局建设、铁二院及中铁宝桥将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币 175,167 千元、人民币 84 千元及人民币 2,915 千元作为长期股权投资－股权分置流通权。2007 年铁二院处置其持有的中铁二局 0.1%的股权，相应转出人民币 84 千元的股权分置流通权。于 2007 年、2012 年及 2015 年，中铁二局建设处置其持有的中铁二局2.01%、0.27%及 2.07%的股权，相应转出人民币 6,718 千元、人民币 928 千元及人民币 7,008 千元的股权分置流通权。2016 年中铁宝桥将其持有的中铁二局 1.93%股权转让给中国中铁，对应的股权分置流通权人民币 2,915 千元一并转让给中国中铁。2017 年，中铁二局经过资产重组，现已更名为中铁高新工业股份有限公司(以下简称“中铁工业”)。2019 年中铁二局建设处置其持有的中铁工业 3.01%的股权，相应转出人民币15,299 千元的股权分置流通权。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 79 -四 合并财务报表项目附注(续)(16) 其他权益工具投资 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日权益工具投资—上市权益工具投资 837,072 1,108,818—非上市权益工具投资 9,333,245 9,865,331合计 10,170,317 10,974,149 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日权益工具投资成本—上市权益工具投资 882,226 889,939—非上市权益工具投资 9,399,284 9,935,255累计公允价值变动—上市权益工具投资 (45,154) 218,879—非上市权益工具投资 (66,039) (69,924)合计 10,170,317 10,974,1492020 年度，本集团无因战略调整处置权益工具投资。(17) 其他非流动金融资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日非上市权益工具投资 4,176,982 725,062非上市信托产品投资(注) 3,168,892 4,704,720上市权益工具投资 1,215,162 975,614非上市基金产品投资 1,130,013 1,326,110其他 872,926 925,605合计 10,563,975 8,657,111 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 80 -四 合并财务报表项目附注(续)(17) 其他非流动金融资产(续)注：非上市信托产品投资主要包括：本公司之下属三级子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于 2020 年 12 月 31 日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币 38,310,546 千元(2019 年 12 月 31日：人民币 37,665,381 千元)，中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币 1,549,856 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 2,349,418 千元)，其中人民币 884,738 千元于其他非流动金融资产核算(2019 年 12 月 31 日：人民币 1,286,677 千元)，人民币 665,118 千元于交易性金融资产核算(2019 年 12 月 31 日：人民币1,062,741 千元)。于 2020 年 12 月 31 日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币 363,291,851 千元(2019 年 12月 31 日：人民币 425,411,595 千元)。本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于 2020 年 12 月 31 日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币23,800,926 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 18,930,660 千元)。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币 6,264,619 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 2,809,668 千元)，其中人民币 1,313,450 千元于其他非流动金融资产核算(2019 年 12 月 31 日：人民币 1,843,829 千元)，人民币 20,000 千元于交易性金融资产核算(2019 年 12 月 31 日：人民币 30,096 千元)，人民币 4,931,169千元于长期股权投资核算(2019 年 12 月 31 日：人民币 935,743 千元)。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。除上述信托产品投资外，本集团持有的其他信托产品投资请参见附注六(1)(a)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 81 -四 合并财务报表项目附注(续)(18) 投资性房地产项目 2019 年12 月 31 日 本年增加 本年减少2020 年12 月 31 日原价合计 15,596,993 2,266,119 413,510 17,449,602房屋及建筑物 13,446,042 1,585,877 351,513 14,680,406土地使用权 2,150,951 680,242 61,997 2,769,196累计折旧和摊销合计 2,328,849 486,949 46,962 2,768,836房屋及建筑物 2,065,487 430,190 36,478 2,459,199土地使用权 263,362 56,759 10,484 309,637账面净值合计 13,268,144 — — 14,680,766房屋及建筑物 11,380,555 — — 12,221,207土地使用权 1,887,589 — — 2,459,559减值准备合计 37,473 2,850 35,114 5,209房屋及建筑物 29,343 2,850 26,984 5,209土地使用权 8,130 - 8,130 -账面价值合计 13,230,671 — — 14,675,557房屋及建筑物 11,351,212 — — 12,215,998土地使用权 1,879,459 — — 2,459,5592020 年度，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币 460,856 千元(2019年度：人民币 444,751 千元)，本年度计提减值准备金额为人民币 2,850 千元(2019 年度：无)。2020 年度，本集团将账面价值为人民币 165,760 千元，原价为人民币185,176 千元(2019 年度：账面价值为人民币 108,414 千元，原价为人民币117,610 千元)的房屋及建筑物，账面价值为人民币 695,335 千元(2019 年度：人民币 2,517,244 千元)的存货，以及账面价值为人民币 61,206 千元，原价为人民币 67,883 千元(2019 年度：账面价值为人民币 14,699 千元，原价为人民币 18,831 千元)的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算。2020 年度，本集团购置账面价值为人民币 217,098 千元的投资性房地产(2019年度：人民币 869,130 千元)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 82 -四 合并财务报表项目附注(续)(18) 投资性房地产(续)2020 年度，本集团将账面价值为人民币 10,465 千元、原价为人民币 17,192千元(2019 年度：账面价值为人民币 100,189 千元、原价为人民币 127,205 千元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。2020 年度，本集团将账面价值为人民币 675 千元、原价为人民币 787 千元(2019 年度：账面价值为人民币 76,492 千元、原价为人民币 86,947 千元)的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为无形资产核算。2020 年度，本集团将账面价值为人民币 312,521 千元、原价为人民币381,678 千元(2019 年度：账面价值为人民币 112,912 千元、原价为人民币140,676 千元)的投资性房地产转入存货。2020 年度，本集团处置了账面价值为人民币 7,773 千元，原价为人民币13,853 千元(2019 年度：账面价值为人民币 353,088 千元，原价为人民币396,303 千元)的投资性房地产。于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 1,903,262 千元、原价为人民币2,312,179 千元的房屋及土地使用权(2019 年 12 月 31 日：账面价值为人民币2,903,119 千元、原价为人民币 3,238,741 千元的房屋及土地使用权)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。(19) 固定资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日固定资产(a) 66,356,053 61,595,353固定资产清理(b) 17,663 10,795合计 66,373,716 61,606,148 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 83 -四 合并财务报表项目附注(续)(19) 固定资产(续)(a) 固定资产原价 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租2019 年 12 月 31 日 39,788,905 50,419,476 78,252 13,329,925 9,512 9,310,573 8,807 4,220,732 1,362 5,408,355 728 122,576,627本年增加 4,402,582 4,901,389 34,361 1,799,930 2,156 2,167,475 6,251 679,111 1,102 802,467 99 14,796,923购置 179,322 3,905,830 15,422 1,722,152 2,156 693,712 6,251 639,971 1,102 576,803 99 7,742,820因购买子公司增加 1,598,603 20,458 - 22,896 - 1,289,014 - 20,364 - 14,940 - 2,966,275在建工程转入 2,346,365 797,062 - 38,142 - 183,358 - 11,461 - 131,122 - 3,507,510投资性房地产转为自用 17,192 - - - - - - - - - - 17,192存货转为自用 215,277 58,161 - - - 536 - 460 - - - 274,434其他增加 45,823 119,878 18,939 16,740 - 855 - 6,855 - 79,602 - 288,692本年减少 841,335 3,077,494 39,924 780,731 3,638 404,847 - 391,558 1,362 365,008 46 5,905,943处置或报废 440,476 2,736,839 - 725,822 - 280,588 - 386,704 - 276,791 - 4,847,220转为投资性房地产 185,176 - - - - - - - - - - 185,176汇率变动影响 117,774 124,350 - 28,856 - 103,777 - 2,744 - 18,303 - 395,804其他减少 97,909 216,305 39,924 26,053 3,638 20,482 - 2,110 1,362 69,914 46 477,7432020 年 12 月 31 日 43,350,152 52,243,371 72,689 14,349,124 8,030 11,073,201 15,058 4,508,285 1,102 5,845,814 781 131,467,607 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 84 -四 合并财务报表项目附注(续)(19) 固定资产(续)(a) 固定资产(续)累计折旧 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租2019 年 12 月 31 日 9,316,410 29,794,082 43,316 10,082,982 1,824 4,925,857 547 2,936,629 1,189 3,601,092 133 60,704,061本年增加 1,414,320 3,613,094 20,510 1,170,345 1,919 1,019,082 1,858 541,359 74 553,823 63 8,336,447计提 1,407,593 3,527,890 16,833 1,169,348 1,919 1,019,082 1,858 540,318 74 553,808 63 8,238,786投资性房地产转为自用 6,727 - - - - - - - - - - 6,727其他增加 - 85,204 3,677 997 - 1,041 - 15 - 90,934本年减少 283,317 2,297,797 28,135 756,381 998 273,526 - 310,483 1,041 253,661 44 4,205,383处置或报废 183,941 2,041,682 - 710,493 - 220,072 - 306,477 - 231,523 - 3,694,188转为投资性房地产 19,416 - - - - - - - - - - 19,416汇率变动影响 35,756 75,631 - 20,309 - 42,215 - 2,162 - 3,728 - 179,801其他减少 44,204 180,484 28,135 25,579 998 11,239 - 1,844 1,041 18,410 44 311,9782020 年 12 月 31 日 10,447,413 31,109,379 35,691 10,496,946 2,745 5,671,413 2,405 3,167,505 222 3,901,254 152 64,835,125中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 85 -四 合并财务报表项目附注(续)(19) 固定资产(续)(a) 固定资产(续)减值准备 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 试验设备及仪器 其他固定资产 合计自用 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租 自用 出租2019 年 12 月 31 日 54,045 189,093 - 3,278 - 14,057 - 2,218 - 14,522 - 277,213本年增加 - - - - - - - - - - - -本年减少 25 211 - 295 - 24 - 105 - 124 - 784处置或报废 25 211 - 295 - 24 - 105 - 124 - 7842020 年 12 月 31 日 54,020 188,882 - 2,983 - 14,033 - 2,113 - 14,398 - 276,429账面价值2020 年 12 月 31 日 32,848,719 20,945,110 36,998 3,849,195 5,285 5,387,755 12,653 1,338,667 880 1,930,162 629 66,356,0532019 年 12 月 31 日 30,418,450 20,436,301 34,936 3,243,665 7,688 4,370,659 8,260 1,281,885 173 1,792,741 595 61,595,353 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 86 -四 合并财务报表项目附注(续)(19) 固定资产(续)(a) 固定资产(续)于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 617,275 千元、原价为人民币672,300 千元的固定资产(2019 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 3,130 千元、原价为人民币 3,130 千元)用作人民币 205,762 千元银行借款(2019 年 12月 31 日：人民币 6,806 千元)的抵押物(附注四(28)(c))。于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 404,673 千元、原价为人民币432,836 千元的固定资产用作人民币 161,653 千元银行借款的抵押物(附注四(39)(b))(2019 年 12 月 31 日：无)。2020 年度，固定资产计提的折旧金额为人民币 8,238,786 千元(2019 年度：人民币 7,972,577 千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币 7,030,309 千元、人民币 51,212 千元、人民币977,711 千元及人民币 179,554 千元(2019 年度：分别为人民币 6,814,161 千元、人民币 43,597 千元、人民币 930,280 千元及人民币 184,539 千元)。2020 年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币 3,507,510 千元(2019年度：人民币 6,244,192 千元)。(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2019 年 12月 31 日：无)。(ii) 未办妥产权证书的固定资产情况于 2020 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 4,006,088 千元(2019 年 12 月31 日：账面价值约为人民币 3,980,000 千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。(iii) 本集团作为出租人签订的施工设备、运输设备及其他固定资产的租赁合同未设置余值担保条款。(b) 固定资产清理 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日其他 17,663 10,795 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 87 -四 合并财务报表项目附注(续)(20) 在建工程2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日在建工程(a) 6,067,386 5,340,795工程物资 14,643 18,298合计 6,082,029 5,359,093(a) 在建工程 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值诺德阅墅自持项目 1,084,996 - 1,084,996 - - -中国铁工投资总部办公楼 438,056 - 438,056 - - -银川丝路明珠塔项目 235,039 - 235,039 74,156 - 74,156尚岛春天国际度假酒店 225,796 - 225,796 222,638 - 222,638徐州物流园陆港大厦 205,020 - 205,020 - - -中国中铁智能化高端装备产业园项目 145,932 - 145,932 99,619 - 99,619悦龙东郡一组团一期文化展览中心 118,253 - 118,253 91,852 - 91,852中铁轨道中心办公大楼 114,333 - 114,333 - - -其他 4,061,360 561,399 3,499,961 5,382,036 529,506 4,852,530合计 6,628,785 561,399 6,067,386 5,870,301 529,506 5,340,795 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 88 -2020 年度，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为 4.55%(2019 年度：4.86%)。四 合并财务报表项目附注(续)(20) 在建工程(续)(a) 在建工程(续)(i) 重大在建工程项目变动工程名称 预算数2019 年12 月 31 日 本年增加本年转入固定资产 其他减少2020 年12 月 31 日工程投入占预算的比例工程进度借款费用资本化累计金额其中：本年借款费用资本化金额本年借款费用资本化率资金来源诺德阅墅自持项目 1,200,000 - 1,084,996 - - 1,084,996 90% 90% - - - 自筹中国铁工投资总部办公楼 496,324 - 438,056 - - 438,056 88% 88% - - - 自筹银川丝路明珠塔项目 2,333,000 74,156 160,883 - - 235,039 10% 10% - - - 自筹尚岛春天国际度假酒店 230,000 222,638 3,158 - - 225,796 98% 98% 65,734 - - 自筹徐州物流园陆港大厦 670,000 - 205,020 - - 205,020 31% 31% 226 226 4.65% 自筹中国中铁智能化高端装备产业园项目 200,000 99,619 46,313 - - 145,932 73% 73% - - - 自筹悦龙东郡一组团一期文化展览中心 180,000 91,852 26,401 - - 118,253 66% 66% - - - 自筹中铁轨道中心办公大楼 125,767 - 114,333 - - 114,333 91% 91% - - - 自筹其他 5,382,036 3,490,118 3,507,510 1,303,284 4,061,360 21,994 21,360合计 5,870,301 5,569,278 3,507,510 1,303,284 6,628,785 87,954 21,586减：在建工程减值准备 529,506 41,163 - 9,270 561,399账面价值 5,340,795 5,528,115 3,507,510 1,294,014 6,067,386 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 89 -原价 房屋及建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备 其他使用权资产 合计2019 年 12 月 31 日 1,320,220 1,930,222 148,336 2,042 58,457 3,459,277本年增加 487,726 317,684 89,257 923 15,512 911,102新增租赁合同 474,264 317,684 89,257 923 15,512 897,640因购买子公司增加 13,462 - - - - 13,462本年减少 131,320 736,406 20,841 1,090 12,054 901,711租赁合同到期 64,383 371,151 1,039 - 196 436,769其他 66,937 365,255 19,802 1,090 11,858 464,9422020 年 12 月 31 日 1,676,626 1,511,500 216,752 1,875 61,915 3,468,668累计折旧2019 年 12 月 31 日 268,755 898,652 69,004 1,520 3,287 1,241,218本年增加 388,796 503,786 77,179 923 6,134 976,818计提 388,796 503,786 77,179 923 6,134 976,818本年减少 88,975 542,062 8,897 568 196 640,698租赁合同到期 64,383 371,151 1,039 - 196 436,769其他 24,592 170,911 7,858 568 - 203,9292020 年 12 月 31 日 568,576 860,376 137,286 1,875 9,225 1,577,338减值准备2019 年 12 月 31 日 - - - - - -本年增加 - - - - - -本年减少 - - - - - -2020 年 12 月 31 日 - - - - - -账面价值2020 年 12 月 31 日 1,108,050 651,124 79,466 - 52,690 1,891,3302019 年 12 月 31 日 1,051,465 1,031,570 79,332 522 55,170 2,218,059四 合并财务报表项目附注(续)(21) 使用权资产 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 90 -四 合并财务报表项目附注(续)(21) 使用权资产(续)2020 年度，使用权资产计提的折旧金额为人民币 976,818 千元(2019 年度：1,309,729 千元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币 790,229 千元、人民币 9,649 千元及人民币 176,940 千元(2019 年度：分别为人民币 1,185,657 千元、人民币6,545 千元及人民币 117,527 千元)。(22) 无形资产原价 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 矿权 特许经营权 其他 合计2019 年 12 月 31 日 13,882,380 12,922 665,768 787,932 5,280,880 24,131,539 410,424 45,171,845本年增加 1,364,078 6,943 - 270,861 116,332 37,238,512 51,791 39,048,517购置 701,281 1,885 - 212,572 116,332 33,021,317 12,355 34,065,742因购买子公司增加 553,973 5,058 - 10,386 - 4,217,195 36,635 4,823,247投资性房地产转为自用 787 - - - - - - 787研发支出转入 - - - 36,454 - - - 36,454其他 108,037 - - 11,449 - - 2,801 122,287本年减少 299,454 - - 8,561 4,847 65,015 279 378,156处置 209,714 - - 6,670 - 20,360 279 237,023转出至投资性房地产 67,883 - - - - - - 67,883汇率变动影响 432 - - 177 4,847 44,655 - 50,111其他 21,425 - - 1,714 - - - 23,1392020 年 12 月 31 日 14,947,004 19,865 665,768 1,050,232 5,392,365 61,305,036 461,936 83,842,206 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 91 -四 合并财务报表项目附注(续)(22) 无形资产(续)累计摊销 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 矿权 特许经营权 其他 合计2019 年 12 月 31 日 2,555,507 8,629 226,635 420,445 1,054,470 166,619 128,347 4,560,652本年增加 342,274 1,292 52,254 122,212 261,582 272,775 5,713 1,058,102计提 342,162 1,292 52,254 122,212 261,582 272,775 5,713 1,057,990投资性房地产转为自用 112 - - - - - - 112本年减少 49,645 - - 4,074 128 8,411 94 62,352处置 38,699 - - 3,617 - 7,782 94 50,192转出至投资性房地产 6,677 - - - - - - 6,677汇率变动影响 53 - - 56 128 629 - 866其他 4,216 - - 401 - - - 4,6172020 年 12 月 31 日 2,848,136 9,921 278,889 538,583 1,315,924 430,983 133,966 5,556,402减值准备2019 年 12 月 31 日 - - - - 494,009 - - 494,009本年增加 - - - - - - - -本年减少 - - - - - - - -2020 年 12 月 31 日 - - - - 494,009 - - 494,009账面价值2020 年 12 月 31 日 12,098,868 9,944 386,879 511,649 3,582,432 60,874,053 327,970 77,791,7952019 年 12 月 31 日 11,326,873 4,293 439,133 367,487 3,732,401 23,964,920 282,077 40,117,184 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 92 -四 合并财务报表项目附注(续)(22) 无形资产(续)2020 年度，无形资产的摊销金额为人民币 1,057,990 千元(2019 年度：人民币1,689,065 千元)。于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 430,000 千元的特许经营权已用作短期借款人民币 400,000 千元的质押物(2019 年 12 月 31 日：无)(附注四(28)(a))。于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 50,561,276 千元(2019 年 12 月 31日：人民币 21,801,796 千元)的特许经营权已用作长期借款人民币 38,704,428千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 12,238,174 千元)的质押物(附注四(39)(a))。于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 309,111 千元、原价为人民币315,874 千元的土地使用权已用作长期借款人民币 197,000 千元的抵押物(2019年 12 月 31 日：无)(附注四(39)(b))。于 2020 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 306,281 千元、原价为人民币351,759 千元的土地使用权(2019 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 150,862千元、原价为人民币 170,827 千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。本集团研究开发支出列示如下：2019 年12 月 31 日本年增加 本年减少 2020 年计入损益 确认为 12 月 31 日无形资产超大直径岩石隧道掘进机关键技术研究及应用 - 145,635 145,635 - -郑州南站综合施工技术研究 - 93,870 93,870 - -时速 200km 及以上有砟轨道精调整理施工技术研究 - 64,513 64,513 - -敏感区生态环境提升研究 - 52,055 52,055 - -新型气动降水体系研究与应用 - 50,885 50,885 - -其他 51,293 21,475,941 21,430,739 36,454 60,041合计 51,293 21,882,899 21,837,697 36,454 60,0412020年度，本集团研究开发支出共计人民币21,882,899千元(2019年度：人民币 16,572,642 千 元 ) ；其中人民币 21,837,697 千 元 (2019 年度：人民币16,511,052千元)于当年计入损益，人民币36,454千元(2019年度：人民币10,297千元)于当年确认为无形资产，研究开发支出余额为人民币60,041千元(2019年度：人民币51,293千元)。于2020年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.05%(2019年12月31日：0.03%)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 93 -四 合并财务报表项目附注(续)(23) 商誉被投资单位名称2019 年12 月 31 日 本年增加 本年减少2020 年12 月 31 日账面原值中铁一局及其子公司 65,776 - 2,120 63,656中铁二局集团有限公司及其子公司 77,089 - - 77,089中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 - - 50,759中铁四局集团有限公司及其子公司 195,009 - - 195,009中铁五局集团有限公司及其子公司 83,536 - - 83,536中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 - - 11,567中铁八局集团有限公司及其子公司 47,928 - - 47,928中铁九局集团有限公司 47,521 - - 47,521中铁十局集团有限公司 25,781 - - 25,781中铁大桥局集团有限公司及其子公司 27,372 - - 27,372中铁电气化局集团有限公司及其子公司 99,989 - - 99,989中铁建工集团有限公司及其子公司 61,640 - - 61,640中铁隧道局集团有限公司及其子公司 18,520 - - 18,520中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 29,363 - - 29,363中铁信托及其子公司 205,218 - - 205,218中铁装配(注 1) - 332,618 - 332,618中铁长江院(注 2) - 36,675 - 36,675中铁水利院(注 3) - 4,920 - 4,920其他子公司 21,663 - 15 21,648小计 1,068,731 374,213 2,135 1,440,809减：减值准备中铁五局集团有限公司及其子公司 1,190 - - 1,190中铁八局集团有限公司及其子公司 22,337 - - 22,337中铁第六勘察设计院集团有限公司及其子公司 5,344 - - 5,344其他子公司 62 - 15 47小计 28,933 - 15 28,918账面价值 1,039,798 1,411,891注 1：2020 年度，本公司之非全资子公司中国中铁因收购中铁装配式建筑股份有限公司(以下简称“中铁装配”)导致商誉增加人民币 332,618 千元，详见附注五。注 2： 2020 年度，本公司之非全资子公司中国中铁因收购中铁长江交通设计集团有限公司(以下简称“中铁长江院”)导致商誉增加人民币 36,675 千元，详见附注五。注 3： 2020 年度，本公司之非全资子公司中国中铁因收购中铁水利水电规划设计集团有限公司(以下简称“中铁水利院”)导致商誉增加人民币 4,920 千元，详见附注五。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 94 -四 合并财务报表项目附注(续)(23) 商誉(续)本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日基础设施建设(i) 954,925 624,427房地产开发(i) 99,889 99,889勘察设计与咨询服务(i) 67,914 26,319工程设备与零部件制造(i) 80,236 80,236其他(ii) 208,927 208,927合计 1,411,891 1,039,798计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：(i) 基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为10%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。(ii) 其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理。于2020年12月31日，在评估该分部的商誉减值时，管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括基于公开披露的可比交易案例价值比率及处置费用等参数。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 95 -四 合并财务报表项目附注(续)(24) 长期待摊费用 2019 年12 月 31 日 本年增加 本年摊销 其他减少2020 年12 月 31 日软基处理费用 456,643 483 10,941 - 446,185装修费 246,573 189,598 119,469 871 315,831其他 398,986 265,455 183,141 17,427 463,873合计 1,102,202 455,536 313,551 18,298 1,225,889(25) 递延所得税资产和递延所得税负债(a) 未经抵销的递延所得税资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产信用减值准备 13,121,075 2,662,919 13,201,538 2,806,513内部交易未实现利润 11,506,580 2,489,771 9,528,700 2,037,192可抵扣亏损 9,666,166 2,127,613 7,920,871 1,839,371资产减值准备 5,259,072 1,161,685 3,086,122 721,284设定受益计划 2,316,681 428,263 2,531,012 457,431公允价值计量损失 1,319,243 304,547 761,082 171,909固定资产折旧及无形资产摊销 218,108 50,570 112,742 22,703其他 3,548,576 776,429 2,066,950 474,633合计 46,955,501 10,001,797 39,209,017 8,531,036(b) 未经抵销的递延所得税负债2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异 递延所得税负债公允价值计量收益 2,959,046 678,210 2,974,494 687,061购买子公司公允价值调整 2,297,987 532,878 1,738,928 409,854固定资产折旧及无形资产摊销 1,259,583 193,013 1,159,012 321,803应付质保金折现 729,885 149,171 684,873 145,830内部交易未实现亏损 113,192 23,952 111,757 27,939其他 2,235,959 478,752 2,486,775 621,901合计 9,595,652 2,055,976 9,155,839 2,214,388 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 96 -四 合并财务报表项目附注(续)(25) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日可抵扣暂时性差异 27,491,517 22,738,898可抵扣亏损 11,803,530 9,205,733合计 39,295,047 31,944,631 (d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日2020 年 — 488,9402021 年 1,732,827 1,842,1822022 年 2,650,524 2,674,7272023 年 2,742,861 2,786,4982024 年 989,470 1,296,5152025 年到 2029 年 3,687,848 116,871合计 11,803,530 9,205,733 (e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额递延所得税资产 602,206 9,399,591 430,243 8,100,793递延所得税负债 602,206 1,453,770 430,243 1,784,145 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 97 -四 合并财务报表项目附注(续)(26) 其他非流动资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日合同资产(附注四(10)) 130,918,671 102,746,273预付购房款 3,748,170 2,503,023代垫土地整理款 690,363 328,170预付购地款 667,551 472,081预付投资款(注 1) 453,278 1,098,173预付设备款 431,997 537,578抵债资产 251,536 225,417其他(注 2) 8,855,544 1,704,030小计 146,017,110 109,614,745减：减值准备 3,179,827 655,034小计 142,837,283 108,959,711减：一年内到期的其他非流动资产(附注四(11)) —原值 18,969,582 14,303,530—减值准备 107,653 77,335小计 18,861,929 14,226,195合计 123,975,354 94,733,516 注 1：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。 注 2：其他中包括本公司之子公司支付人民币 4,134,603 千元购买第三方公司持有的单一资金信托计划(以下简称“信托计划”)，该信托计划通过持有某合伙企业份额并最终以股权和债权的方式投资于多个房地产项目。2020 年度，本集团评估所取得信托计划的可收回金额，对股权和债权分别计提减值准备人民币 94,000 千元及人民币 2,218,420 千元。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 98 -四 合并财务报表项目附注(续)(27) 资产减值及损失准备2019 年 会计政策 2020 年 本年增加 本年减少 2020 年12 月 31 日 变更 1 月 1 日 本年计提 其他 转回 转销/核销 汇率变动影响 其他 12 月 31 日信用减值准备：应收票据坏账准备 7,254 - 7,254 9,279 - 4,128 - - 439 11,966其中：组合计提坏账准备 7,254 - 7,254 9,279 - 4,128 - - 439 11,966应收账款坏账准备 6,067,796 - 6,067,796 1,820,948 240,269 1,211,047 70,228 11,163 13,629 6,822,946其中：单项计提坏账准备 3,353,865 - 3,353,865 547,788 30,711 487,551 64,190 7,218 10,731 3,362,674组合计提坏账准备 2,713,931 - 2,713,931 1,273,160 209,558 723,496 6,038 3,945 2,898 3,460,272其他应收款坏账准备 14,206,981 - 14,206,981 799,967 6,180 1,290,820 1,507,392 2,245 519,185 11,693,486其他流动资产减值准备 680,686 - 680,686 113,426 - 180,646 - 5,606 - 607,860债权投资减值准备 4,716,297 - 4,716,297 498,866 - 427,157 - - 10 4,787,996合同资产减值准备 1,719,865 (1,719,865) — — — — — — — —长期应收款坏账准备 3,378,152 - 3,378,152 12,487 345,919 91,395 - 792 - 3,644,371其他非流动资产减值准备 - - - 2,218,420 - - - - - 2,218,420合计 30,777,031 (1,719,865) 29,057,166 5,473,393 592,368 3,205,193 1,577,620 19,806 533,263 29,787,045资产减值准备：存货跌价准备 1,918,092 - 1,918,092 5,384,959 790,611 64,115 582,781 (40) 1,051,446 6,395,360合同资产减值准备 — 1,719,865 1,719,865 712,929 133,771 453,423 3,831 - - 2,109,311预付款项减值准备 25,268 - 25,268 39,378 - - 445 - 28,101 36,100长期股权投资减值准备 5,000 - 5,000 - - - - - - 5,000投资性房地产减值准备 37,473 - 37,473 2,850 - - 35,114 - - 5,209固定资产减值准备 277,213 - 277,213 - - - 563 - 221 276,429在建工程减值准备 529,506 - 529,506 41,163 - - - - 9,270 561,399无形资产减值准备 494,009 - 494,009 - - - - - - 494,009商誉减值准备 28,933 - 28,933 - - - 15 - - 28,918其他非流动资产减值准备 20,089 - 20,089 94,000 - - - - - 114,089合计 3,335,583 1,719,865 5,055,448 6,275,279 924,382 517,538 622,749 (40) 1,089,038 10,025,824 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 99 -四 合并财务报表项目附注(续)(28) 短期借款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日信用借款 51,330,031 69,332,635质押借款(a) 709,900 585,000保证借款(b) 456,043 4,940,000抵押借款(c) 205,762 6,806合计 52,701,736 74,864,441(a) 于 2020 年 12 月 31 日，银行质押借款人民币 309,900 千元、人民币400,000 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 585,000 千元)分别由账面价值为人民币 309,900 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 585,000 千元)的应收票据(附注四(4))、人民币 430,000 千元(2019 年 12 月 31 日：无)的特许经营权(附注四(22))作为质押取得。(b) 于 2020 年 12 月 31 日，银行保证借款人民币 456,043 千元(2019 年 12 月 31日：人民币 4,940,000 千元)系由本集团内部提供保证。(c) 于 2020 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 205,762 千元(2019 年 12 月 31日：人民币 6,806 千元)系由账面价值为人民币 617,275 千元、原价为人民币672,300 千元的房屋及建筑物(2019 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 3,130千元、原价为人民币 3,130 千元)作为抵押取得(附注四(19)(a))。(d) 于 2020 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 2.03%至 9.01%(2019 年12 月 31 日：2.35%至 9.00%)。(29) 吸收存款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日吸收关联企业存款 1,061,761 636,045其他 1,026,909 240,230合计 2,088,670 876,275中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 100 -四 合并财务报表项目附注(续)(30) 应付票据2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日银行承兑汇票 64,473,049 53,659,549商业承兑汇票 12,880,483 12,058,639合计 77,353,532 65,718,188于 2020 年 12 月 31 日，本集团无已到期未支付的应付票据(2019 年 12 月 31日：无)。(31) 应付账款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日应付材料采购款 137,912,643 131,428,629应付工程分包款 129,316,898 118,254,072应付设备款 22,217,733 21,521,948应付贸易款 5,518,020 3,897,010应付勘察设计咨询费 1,284,822 1,123,181其他 10,975,637 11,433,798合计 307,225,753 287,658,638于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 29,651,499 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 24,958,832 千元)，主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。(32) 预收款项2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日预收租赁款 237,094 158,494其他 156,902 148,349合计 393,996 306,843于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为人民币 9,278 千元(2019年 12 月 31 日：人民币 2,619 千元)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 101 -四 合并财务报表项目附注(续)(33) 合同负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日预收售楼款 49,529,971 36,960,750预收工程款 42,561,959 36,837,497已结算未完工款 20,025,656 24,471,123预收制造产品销售款 5,466,345 4,975,995预收设计咨询费 3,119,922 2,784,182预收材料款 758,619 1,391,748其他 3,278,904 3,043,139合计 124,741,376 110,464,434(a) 预收售楼款账龄分析如下：账龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例 金额 比例一年以内 46,166,152 93% 34,645,854 94%一至两年 2,938,164 6% 2,222,511 6%两至三年 370,378 1% 58,141 -三年以上 55,277 - 34,244 -合计 49,529,971 100% 36,960,750 100%中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 102 -四 合并财务报表项目附注(续)(33) 合同负债(续)(b) 预收售楼款列示如下：项目名称2020年12月31日2019年12月31日 预计竣工时间 预售比例(%)诺德春风和院项目 4,075,659 1,174,395 2021 年 12 月 66南通协创时光漫园项目 2,954,902 1,694,233 2022 年 6 月 95中铁阅山湖项目 2,715,438 2,810,868 2024 年 3 月 98溪畔云璟府项目 2,529,045 154,293 2021 年 12 月 86诺德逸府 2,232,164 - 已竣工 46贵阳中铁逸都国际G组团一期 1,586,236 409,131 2021 年 12 月 53中铁城鉴湖栖郡 1,582,382 202,008 2021 年 12 月 75后沙峪项目 1,470,844 3,238,677 2021 年 12 月 66中铁城A1、A2地块项目 1,374,461 1,634,265 2022 年 12 月 86后沙峪别墅项目 1,329,887 571,228 2021 年 12 月 27太原诺德逸宸云著SP-1848地块 1,215,363 71,905 2021 年 10 月 68中铁诺德名城项目 1,033,306 295,719 2021 年 5 月 81门头沟永定镇居住用地项目 969,844 - 2022 年 6 月 63中铁青岛世界博览城2-3#地块商住项目 934,403 516,287 已竣工 78雅逸府项目 889,339 - 已竣工 85中铁卓越居一期 815,212 516,092 2021 年 12 月 95中铁五号院 746,220 - 2021 年 9 月 50中国中铁诺德城 709,670 737,206 已竣工 26贵阳中铁云湾综合体 698,304 - 2022 年 12 月 53阅山湖?云著项目 684,500 329,529 2021 年 12 月 72中铁南山里 672,929 910,328 2021 年 1 月 100光华新区项目二期 669,509 102,046 2021 年 12 月 37中铁卓越城二期 598,092 - 已竣工 95武汉诺德逸都项目 576,989 89,202 2021 年 12 月 62中铁卓越居二期 487,600 - 2022 年 12 月 76武汉诺德逸园 485,555 279,483 2021 年 12 月 48广州诺德名著 457,216 60,173 2021 年 3 月 59中铁城彩石项目 446,523 268,037 2026 年 12 月 8中铁诺德阅泷项目 426,311 - 2021 年 5 月 8悦龙国际城二组团二期 423,939 341,107 2022 年 1 月 99百瑞景中央生活区 411,506 146,624 已竣工 82青岛世界博览城6#地块 400,872 - 2023 年 8 月 76湘西天麓城项目 393,632 83,418 2021 年 9 月 15中铁?世纪金桥项目 351,641 1,023,533 2021 年 12 月 93阅香湖项目 329,467 108,108 已竣工 26中铁诺德生态城 322,563 36,957 2021 年 9 月 13中铁诺德龙湾花园项目 321,750 921,246 2021 年 12 月 93悦龙东郡一组团二期 311,935 269,724 2021 年 9 月 91宜海?林语棠三期项目 310,884 60,815 2021 年 3 月 95悦龙东郡一组团三期 298,879 208,366 2021 年 9 月 98中铁城沃尔夫小镇项目 294,224 - 2021 年 12 月 100 南昌轨道职工住宅小区项目 293,922 301,897 已竣工 100其他 9,696,854 17,393,850合计 49,529,971 36,960,750中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 103 -四 合并财务报表项目附注(续)(34) 应付职工薪酬 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日应付短期薪酬(a) 3,567,243 3,437,279应付设定提存计划(b) 227,888 254,918应付辞退福利 216 101合计 3,795,347 3,692,298(a) 短期薪酬2019 年12 月 31 日 本年增加 本年减少2020 年12 月 31 日工资、奖金、津贴和补贴 2,297,698 48,296,925 48,127,698 2,466,925职工福利费 3,923 3,819,077 3,819,871 3,129社会保险费 252,637 3,258,456 3,272,942 238,151其中：医疗保险费 227,295 2,923,456 2,936,079 214,672工伤保险费 19,914 195,871 194,770 21,015生育保险费 5,428 139,129 142,093 2,464住房公积金 250,655 4,350,383 4,418,837 182,201工会经费和职工教育经费 128,542 1,228,419 1,225,658 131,303其他 503,824 11,550,334 11,508,624 545,534合计 3,437,279 72,503,594 72,373,630 3,567,243(b) 设定提存计划2019 年12 月 31 日 本年增加 本年减少2020 年12 月 31 日基本养老保险 183,813 4,211,725 4,233,413 162,125企业年金缴纳 19,452 167,906 167,420 19,938失业保险费 51,653 1,798,692 1,804,520 45,825合计 254,918 6,178,323 6,205,353 227,888 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 104 -四 合并财务报表项目附注(续)(35) 应交税费2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日企业所得税 4,667,340 3,171,882土地增值税 3,302,371 2,652,721增值税 2,592,445 3,121,625城市维护建设税 93,065 72,661教育费附加 77,936 59,476其他税金 1,110,937 893,116合计 11,844,094 9,971,481(36) 其他应付款2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日保证金 23,767,726 20,726,401应付代垫款项 15,296,821 16,600,149其他权益持有人持有的份额 9,446,217 6,175,360押金 951,587 961,992应付永续债持有人利息 246,709 363,166应付股东股利 206,723 167,181其他 24,766,523 24,601,365合计 74,682,306 69,595,614(a) 于 2020 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 9,856,593 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 8,641,677 千元)，主要为本集团收取的保证金和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 105 -四 合并财务报表项目附注(续)(37) 一年内到期的非流动负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款(附注四(39)) 10,707,740 19,895,980一年内到期的应付债券(附注四(40)) 7,737,749 8,534,626一年内到期的长期应付款(附注四(42)) 6,166,958 2,874,628一年内到期的租赁负债 (附注四(41)) 526,013 1,037,203一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(45)) 322,684 358,562一年内到期的预计负债(附注四(43)) 239,839 11,253合计 25,700,983 32,712,252(38) 其他流动负债2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日待转销项税额(a) 23,314,654 20,913,238其他 372,751 166,637合计 23,687,405 21,079,875(a) 本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 106 -四 合并财务报表项目附注(续)(39) 长期借款2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日质押借款(a) 67,345,605 26,505,786信用借款 44,308,003 44,628,566抵押借款(b) 12,127,787 14,346,024保证借款(c) 6,896,747 9,464,034小计 130,678,142 94,944,410减：一年内到期的长期借款(附注四(37))质押借款 3,095,899 874,443信用借款 3,040,202 15,941,193抵押借款 3,451,903 1,743,388保证借款 1,119,736 1,336,956小计 10,707,740 19,895,980一年后到期的长期借款合计 119,970,402 75,048,430(a) 于 2020 年 12 月 31 日，银行质押借款人民币 22,297,556 千元、人民币6,224,979 千元、人民币 38,704,428 千元以及人民币 118,642 千元(2019 年12 月 31 日：人民币 11,280,809 千元、人民币 2,324,999 千元、人民币12,238,174 千元及人民币 661,804 千元)分别由本集团账面价值为人民币34,841,840 千元、人民币 13,497,862 千元以及人民币 50,561,276 千元(2019年 12 月 31 日：人民币 26,926,188 千元、人民币 3,905,784 千元、人民币21,801,796 千元)的合同资产(附注四(10))、长期应收款(附注四(14))、特许经营权(附注四(22))及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币 374,653 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 1,357,473 千元)质押取得。(b) 于 2020 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 11,769,134 千元、人民币161,653 千元及人民币 197,000 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币14,346,024 千元)分别由本集团账面价值约为人民币 37,370,426 千元(2019 年12 月 31 日：人民币 33,636,994 千元)的存货(附注四(9))、账面价值为人民币404,673 千元，账面原值为人民币 432,836 千元(2019 年 12 月 31 日：无)的房屋及建筑物(附注四(19))及账面价值为人民币 309,111 千元，账面原值为人民币 315,874 千元(2019 年 12 月 31 日：无)的土地使用权(附注四(22))作为抵押取得。(c) 于 2020 年 12 月 31 日，银行保证借款人民币 6,896,747 千元(2019 年 12 月31 日：人民币 9,464,034 千元)系由本集团内部提供保证。(d) 于 2020 年 12 月 31 日，长期借款的年利率区间为 0.75%至 9.55%(2019 年12 月 31 日：0.75%至 9.50%)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 107 -四 合并财务报表项目附注(续)(40) 应付债券 2019 年12 月 31 日本年发行 溢折价摊销及汇率影响本年计提利息 本年偿还本金 本年支付利息 2020 年12 月 31 日中铁股份 2010 年公司债券(第一期)10 年期 5,225,686 - 265 18,049 5,000,000 244,000 -中铁股份 2010 年公司债券(第二期)10 年期 2,519,951 - 1,394 87,155 2,500,000 108,500 -中铁股份 2010 年公司债券(第二期)15 年期 3,521,256 - 1,517 157,586 - 157,500 3,522,859中铁股份 2011 年度第一期中期票据 10 年期(注 1) 4,779,783 - 1,722 158,407 - 158,406 4,781,506资源汇通 2013 年美元票据 10 年期(注 2) 3,482,427 - (223,631) 134,293 - 134,292 3,258,797中铁股份 2016 年公司债券(第一期)5 年期(注 3) 1,175,870 - - 44,274 - 44,265 1,175,879中铁迅捷 2016 年美元票据 10 年期(注 4) 3,516,155 - (221,275) 102,894 - 106,030 3,291,744中铁股份 2016 年公司债券(第一期)10 年期 2,188,185 - 928 80,575 - 80,560 2,189,128中铁迅捷 2017 年美元票据 5 年期(注 5) 3,517,985 - (219,897) 91,089 - 93,795 3,295,382中铁股份 2019 年公司债券(第一期)3 年期(注 6) 2,587,661 - 147 92,012 - 92,000 2,587,820中铁股份 2019 年度第一期中期票据 3 年期(注 7) 1,033,646 - - 35,706 - 35,700 1,033,652中铁股份 2019 年度第一期中期票据 5 年期(注 7) 1,036,568 - - 38,806 - 38,800 1,036,574中铁股份 2019 年公司债券(第二期)3 年期(品种一)(注 8) 1,331,202 - 184 15,628 1,153,000 44,200 149,814中铁股份 2019 年公司债券(第二期)3 年期(品种二)(注 8) 2,257,492 - 142 81,559 - 81,400 2,257,793中铁股份 2019 年度第二期中期票据 2 年期(注 9) 1,025,032 - 383 38,070 - 38,000 1,025,485中铁股份 2019 年度第三期中期票据 3 年期(注 10) 1,539,243 - 371 59,810 - 59,700 1,539,724中铁股份 2019 年度第四期中期票据(品种二)3 年期(注 11) 2,548,500 - 678 94,388 - 94,250 2,549,316中铁股份 2019 年度第四期中期票据(品种三)5 年期(注 11) 510,762 - 78 20,930 - 20,900 510,870中铁股份 2019 年公司债券(第三期)3 年期(品种一)(注 12) 1,930,995 - 121 68,295 - 68,210 1,931,201中铁股份 2019 年公司债券(第三期)5 年期(品种二)(注 12) 1,119,950 - 40 43,945 - 43,890 1,120,045 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 108 -四 合并财务报表项目附注(续)(40) 应付债券(续)2019 年12 月 31 日本年发行 溢折价摊销及汇率影响本年计提利息 本年偿还本金 本年支付利息 2020 年12 月 31 日中铁股份 2020 年度第一期中期票据(品种一)(注 13) - 1,500,000 - 25,375 - - 1,525,375中铁股份 2020 年度第一期中期票据(品种二)(注 13) - 1,500,000 - 27,008 - - 1,527,008中铁股份 2020 年度第二期中期票据(注 14) - 3,000,000 - 47,037 - - 3,047,037中铁股份 2020 年度第三期中期票据(注 15) - 2,996,334 753 40,455 - - 3,037,542中铁股份 2020 年度第四期中期票据(注 16) - 2,999,544 85 48,957 - - 3,048,586小计 46,848,349 11,995,878 (655,995) 1,652,303 8,653,000 1,744,398 49,443,137减：一年内到期的应付债券(附注四(37)) 8,534,626 7,737,749一年后到期的应付债券合计 38,313,723 41,705,388 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 109 -四 合并财务报表项目附注(续)(40) 应付债券(续)债券有关信息如下：面值 发行日期 债券期限 发行净金额中铁股份 2010 年公司债券(第二期)15 年期 3,500,000 2010/10/19 15 年 3,479,000中铁股份 2011 年度第一期中期票据 10 年期(注 1) 4,659,000 2011/3/23 10 年 4,652,477资源汇通 2013 年美元票据 10 年期(注 2) 美元 5 亿元 2013/2/5 10 年 3,127,919中铁股份 2016 年公司债券(第一期)5 年期(注 3) 1,135,000 2016/1/28 5 年 1,135,000中铁迅捷 2016 年美元票据 10 年期(注 4) 美元 5 亿元 2016/7/28 10 年 3,436,206中铁股份 2016 年公司债券(第一期)10 年期 2,120,000 2016/1/28 10 年 2,110,460中铁迅捷 2017 年美元票据 5 年期(注 5) 美元 5 亿元 2017/7/25 5 年 3,267,100中铁股份 2019 年公司债券(第一期)3 年期(注 6) 2,500,000 2019/1/17 3 年 2,499,559中铁股份 2019 年度第一期中期票据 3 年期(注 7) 1,000,000 2019/1/21 3 年 1,000,000中铁股份 2019 年度第一期中期票据 5 年期(注 7) 1,000,000 2019/1/21 5 年 1,000,000中铁股份 2019 年公司债券(第二期)3 年期(品种一)(注 8) 147,000 2019/4/15 3 年 146,980中铁股份 2019 年公司债券(第二期)3 年期(品种二)(注 8) 2,200,000 2019/4/15 3 年 2,199,569中铁股份 2019 年度第二期中期票据 2 年期(注 9) 1,000,000 2019/4/29 2 年 999,240中铁股份 2019 年度第三期中期票据 3 年期(注 10) 1,500,000 2019/4/29 3 年 1,498,875中铁股份 2019 年度第四期中期票据(品种二)3 年期(注 11) 2,500,000 2019/6/18 3 年 2,497,931中铁股份 2019 年度第四期中期票据(品种三)5 年期(注 11) 500,000 2019/6/18 5 年 499,586中铁股份 2019 年公司债券(第三期)3 年期(品种一)(注 12) 1,900,000 2019/7/16 3 年 1,899,630中铁股份 2019 年公司债券(第三期)5 年期(品种二)(注 12) 1,100,000 2019/7/16 5 年 1,099,786中铁股份 2020 年度第一期中期票据(品种一)(注 13) 1,500,000 2020/4/8 3 年 1,500,000中铁股份 2020 年度第一期中期票据(品种二)(注 13) 1,500,000 2020/4/8 3 年 1,500,000中铁股份 2020 年度第二期中期票据(注 14) 3,000,000 2020/4/24 3 年 3,000,000中铁股份 2020 年度第三期中期票据(注 15) 3,000,000 2020/5/15 3 年 2,996,334中铁股份 2020 年度第四期中期票据(注 16) 3,000,000 2020/6/5 3 年 2,999,544合计 48,545,196 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 110 -四 合并财务报表项目附注(续)(40) 应付债券(续)注1：2011年3月23日，本公司完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币46.59亿元。注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。注3：2016年1月28日，本公司完成了2016年度第一期公司债券的发行，该债券发行总额为人民币20.50亿元，其中5年期票面利率为3.07%，10年期票面利率为3.80%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5年期公司债。2019年1月，本公司行使调整票面利率选择权，将该5年期票据后2年票面利率由3.07%调整至3.90%，投资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截至2019年1月28日行权日止，投资者继续持有的公司债券面额为人民币11.35亿元。注4：2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。注5：2017年7月25日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。注6：2019年1月17日，本公司完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年支付一次利息。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 111 -四 合并财务报表项目附注(续)(40) 应付债券(续)注7：2019年1月21日，本公司完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种一)和5年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币20亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%(品种一)和3.88%(品种二)，每年支付一次利息。注8：2019年4月15日，本公司完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种二)。该债券发行总额为人民币35亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币13亿元及人民币22亿元。票面年利率分别为3.40%(品种一)和3.70%(品种二)，每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据(品种一)存续期的第1年末和第2年末调整该3年期票据后2年和1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前1年和2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据(品种一)。2020年3月10日，本公司行使调整票面利率选择权，将该3年期票据(品种一)后2年票面利率由3.40%调整至2.70%，截至2020年4月15日行权日止，投资者回售3年期票据(品种一)面额为人民币11.53亿元，继续持有面额为人民币1.47亿元。注9：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021年4月29日到期，票据利率为3.80%，每年支付一次利息。注10：2019年4月29日，本公司完成了2019年度第三期中期票据的发行，发行总额为人民币15亿元。根据票据条款规定，该票据将于2022年4月29日到期，票据利率为3.98%，每年支付一次利息。注11：2019年6月18日，本公司完成了2019年度第四期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种二)及5年中期票据(品种三)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分别为3.77%及4.18%，均为每年支付一次利息。注12：2019年7月16日，本公司完成了2019年度第三期公司债券的发行，包括三年期(品种一)和五年期(品种二)。该债券发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元，票面利率分别为3.59%及3.99%，均为每年支付一次利息。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 112 -四 合并财务报表项目附注(续)(40) 应付债券(续)注13：2020年4月8日，本公司完成了2020年度第一期中期票据的发行，包括三年期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币15亿元及人民币15亿元，票面利率分别为2.33%及2.48%，均为每年支付一次利息。根据票据条款规定，本公司有权决定在三年期票据(品种一)存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据(品种一)回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据(品种一)按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据(品种一)。注14：2020年4月24日，本公司完成了2020年度第二期公司债券的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年4月24日到期，票面利率为2.28%，每年支付一次利息。注15：2020年5月15日，本公司完成了2020年度第三期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年5月15日到期，票据利率为2.14%，每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。注16：2020年6月5日，本公司完成了2020年度第四期中期票据附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权的发行，发行总额为人民币30亿元。根据票据条款规定，该票据将于2023年6月5日到期，票据利率为2.85%，每年支付一次利息，本公司有权决定在三年期票据存续期的第2年末调整该3年期票据后1年的票面利率，调整后的票面利率为该3年期票据存续期前2年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按3年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的3年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该3年期票据。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 113 -四 合并财务报表项目附注(续)(41) 租赁负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日租赁负债 1,761,955 2,471,300减：一年内到期的非流动负债(附注四(37)) 526,013 1,037,203 1,235,942 1,434,097(a) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括： 于 2020 年 12 月 31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币 922,651 千元。(42) 长期应付款 2020 年12 月 31 日2019 年12 月 31 日应付质保金 10,790,966 9,697,317其他权益持有人持有的份额 7,527,127 5,981,496专项应付款 387,104 316,269维修基金 76,714 73,242其他 1,010,872 326,635小计 19,792,783 16,394,959减：一年内到期的长期应付款(附注四(37))应付质保金 3,917,827 2,335,263其他权益持有人持有的份额 2,205,976 410,000其他 43,155 129,365小计 6,166,958 2,874,628合计 13,625,825 13,520,331 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 114 -四 合并财务报表项目附注(续)(42) 长期应付款(续)(a) 于 2020 年 12 月 31 日，余额前五名的长期应付款情况如下：债权人名称2020 年12 月 31 日2019 年12 月 31 日长期应付款单位 1(注) 1,160,000 -长期应付款单位 2 509,742 241,095长期应付款单位 3 450,000 -长期应付款单位 4 195,763 195,763长期应付款单位 5 193,060 193,060合计 2,508,565 629,918注：于 2020 年 12 月 31 日，本公司之子公司将对南京空港枢纽经济区市政道路 PPP 项目的未来收款权作为抵押物分别取得长期应付款和一年内到期的长期应付款人民币 1,160,000 千元和人民币 230,000 千元(2019 年 12 月 31 日：无)。(43) 预计负债2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日待执行的亏损合同(a) 685,232 457,708未决诉讼(b) 116,397 606,188财务担保 53,964 42,455产品质量保证(c) 199 -小计 855,792 1,106,351减：将于一年内支付的预计负债(附注四(37)) 239,836 11,253一年后到期的预计负债合计 615,956 1,095,098(a) 待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量。(b) 因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。(c) 因对产品质量做出保证导致本集团需承担对可能出现的产品质量问题形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 115 -四 合并财务报表项目附注(续)(44) 递延收益2019 年12 月 31 日 本年增加 本年减少2020 年12 月 31 日政府补助(a) 866,434 151,537 133,106 884,865其他 244,128 107,361 98,150 253,339合计 1,110,562 258,898 231,256 1,138,204(a) 政府补助项目2019 年12 月 31 日 本年新增计入营业外收入计入其他收益 其他减少2020 年12 月 31 日与资产相关/与收益相关伊春鹿鸣基础设施投资项目扶持资金 112,560 3,000 22,912 - - 92,648 与资产相关中铁九局总部大厦拆迁补偿 66,273 - 2,807 - - 63,466 与资产相关哈大高铁拆迁补偿 57,102 - 2,476 - - 54,626 与资产相关贵阳铁路工程学校 54,955 14,558 17,678 - - 51,835 与资产相关其他 575,544 133,979 1,142 72,891 13,200 622,290与资产相关/与收益相关合计 866,434 151,537 47,015 72,891 13,200 884,865 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 116 -四 合并财务报表项目附注(续)(45) 长期应付职工薪酬 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日设定受益计划负债 2,804,270 3,128,622减：一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(37)) 322,684 358,562合计 2,481,586 2,770,060(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下： 2020 年度 2019 年度年初金额 3,128,622 3,398,557计入当期损益的设定受益成本—利息净额 85,100 104,400计入其他综合收益的设定受益成本—精算损失 (960) 15,670其他变动—已支付的福利 (408,492) (390,005)年末金额 2,804,270 3,128,622本集团对满足一定条件的离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：(i) 离休人员的补充退休后医疗报销福利；(ii) 离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；(iii) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 117 -四 合并财务报表项目附注(续)(45) 长期应付职工薪酬(续)(a) 本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。利率风险 设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。福利增长风险 设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。平均医疗费用增长风险 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至 2020 年 12 月 31 日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。(b) 精算估值所采用的主要精算假设为： 2020 年度 2019 年度折现率 3.25% 3.25%福利增长率 4.50% 4.50%平均医疗费用增长率 8.00% 8.00%(46) 其他非流动负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日待转销项税额 378 6,072其他 42,582 41,937合计 42,960 48,009 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 118 -四 合并财务报表项目附注(续)(47) 实收资本2019 年 12 月 31 日 本年增减变动 2020 年 12 月 31 日金额 所占比例 发行新股 送股 公积金转股 其他(注) 金额 所占比例(注) 国资委 10,865,803 90.00% - - - 200,000 11,065,803 90.00% 全国社会保障基金理事会 1,207,312 10.00% - - - - 1,207,312 10.00% 总计 12,073,115 100.00% - - - 200,000 12,273,115 100.00%2018 年 12 月 31 日 本年增减变动 2019 年 12 月 31 日金额 所占比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 金额 所占比例 国资委 12,073,115 100.00% - - - (1,207,312) 10,865,803 90.00% 全国社会保障基金理事会 - - - - - 1,207,312 1,207,312 10.00% 总计 12,073,115 100.00% - - - - 12,073,115 100.00% 注：于 2020 年度，本公司收到所有者投入资本金人民币 200,000 千元，由于本公司公司章程及营业执照尚在变更过程中，本公司各所有者投入的实收资本所占比例暂按变更前比例列示。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 119 -四 合并财务报表项目附注(续)(48) 其他权益工具(a) 年末发行在外的永续债变动情况：在外发行的金融工具2019 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2020 年 12 月 31 日数量(万张)账面价值 数量(万张)账面价值 数量(万张)账面价值 数量(万张)账面价值2019 年第一期私募永续债 (注 1) - 8,000,000 - 12,833 - - - 8,012,833人保资产-中铁工基础设施债权投资计划(注 2) - - - 1,000,000 - - - 1,000,000合计 8,000,000 1,012,833 - 9,012,833(b) 年末发行在外的永续债的基本情况：注 1：本公司于 2019 年 12 月 5 日发行可于 2029 年及以后期间赎回的 2019 年第一期私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币 80 亿元。根据该私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为5.25%，每 10 年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第 10 个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期私募永续债。本公司认为该私募永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。注 2：本公司于 2020 年 12 月 24 日发行可于 2030 年及以后期间赎回的人保资产-中铁工基础设施债权投资计划(以下称“投资计划”)，实际发行总额为人民币10 亿元。根据该投资计划的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，投资计划的初始年利率为4.65%，每 10 年重置一次，除非发生强制付息事件，本投资计划的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期投资计划第 10 个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期投资计划。本公司认为该投资计划并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 120 -四 合并财务报表项目附注(续)(48) 其他权益工具(续)(c) 其他权益工具利息计提情况：2020 年度，本公司因向普通股股东宣告了 2019 年现金股利而触发强制付息事件导致计提永续债利息人民币 423,936 千元。于 2020 年 12 月 31 日，本集团尚未触发永续债强制付息事件但归属于 2020 年度的永续债利息为人民币 12,833 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 6,169 千元)。(49) 资本公积2019 年12 月 31 日 本年增加 本年减少2020 年12 月 31 日股本溢价 20,289,118 290,556 - 20,579,674其他资本公积–其他 6,240,491 18,832 13,785 6,245,538合计 26,529,609 309,388 13,785 26,825,2122018 年12 月 31 日 本年增加 本年减少2019 年12 月 31 日股本溢价 21,602,689 7,045 1,320,616 20,289,118其他资本公积–其他 5,628,711 640,349 28,569 6,240,491合计 27,231,400 647,394 1,349,185 26,529,609 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 121 -四 合并财务报表项目附注(续)(50) 其他综合收益资产负债表中其他综合收益 2020年度利润表中其他综合收益2019年12月31日税后归属于母公司2020年12月31日本年所得税前发生额减：前期计入其他综合收益本年转出减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益重新计算设定受益计划净负债的变动 (77,796) 2,258 (75,538) 960 - (1,530) 2,258 232其他权益工具投资公允价值变动 164,396 (78,723) 85,673 (248,054) 12,094 (63,010) (78,723) (118,415)将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益 32,309 (89,280) (56,971) (189,146) - - (89,280) (99,866)外币财务报表折算差额 (245,682) (217,011) (462,693) (499,063) - - (217,011) (282,052)其他 15,060 23 15,083 49 - - 23 26合计 (111,713) (382,733) (494,446) (935,254) 12,094 (64,540) (382,733) (500,075) 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 122 -四 合并财务报表项目附注(续)(50) 其他综合收益(续)资产负债表中其他综合收益 2019年度利润表中其他综合收益2018年12月31日税后归属于母公司2019年12月31日本年所得税前发生额减：前期计入其他综合收益本年转出减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益重新计算设定受益计划净负债的变动 (71,897) (5,899) (77,796) (15,670) - 663 (5,899) (10,434)其他权益工具投资公允价值变动 198,477 (34,081) 164,396 (63,705) 30,709 (17,608) (34,081) (42,725)将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合收益 12,547 19,762 32,309 41,877 - - 19,762 22,115外币财务报表折算差额 (292,426) 46,744 (245,682) 113,940 - - 46,744 67,196其他 14,513 547 15,060 1,158 - - 547 611合计 (138,786) 27,073 (111,713) 77,600 30,709 (16,945) 27,073 36,763 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 123 -四 合并财务报表项目附注(续)(51) 专项储备 2019年12月31日本年增加 本年减少 2020年12月31日安全生产费 - 15,593,662 15,593,662 - 2018年12月31日本年增加 本年减少 2019年12月31日安全生产费 - 13,730,715 13,730,715 -(52) 盈余公积根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。于 2020 年 12 月 31 日，本公司累计未分配利润尚不足弥补以前年度亏损，因此未提取法定盈余公积金(2019 年 12 月 31 日：无)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 124 -四 合并财务报表项目附注(续)(53) 未分配利润注 2020 年度 2019 年度年初未分配利润 53,431,781 45,482,944加：本年归属于母公司股东的净利润 11,307,862 10,606,360减：提取信托赔偿准备金 (a) 44,165 36,738提取一般风险准备金 (b) 59,467 76,059上交国有资本收益 (c) 1,431,859 2,626,089永续债持有人利息 附注四(48)(c) 436,769 6,169其他增加 4,840 87,532年末未分配利润 62,772,223 53,431,781(a) 提取信托赔偿准备金信托赔偿准备金系本公司之三级子公司中铁信托根据《信托公司管理办法》第49 条之规定提取的信托赔偿准备金，中铁信托按照当年实现净利润之10%(2019 年度：10%)提取。信托赔偿准备金累计额为中铁信托注册资本 20%以上的，可不再提取。信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。(b) 提取一般风险准备金－中铁信托：中铁信托根据财政部财金【2012】20 号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的 5%提取。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 125 -四 合并财务报表项目附注(续)(53) 未分配利润(续)(b) 提取一般风险准备金(续)－中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154 号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39 号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。自证监基金字【2006】154 号发文至 2006 年 12 月 31 日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入的 5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39 号的要求，2007 年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的 10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的 1%时，可不再提取。一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。－中铁财务有限责任公司：根据财政部财金【2012】年 20 号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的 1.5%。(c) 上交国有资本收益根据国资委《关于上交 2019 年度国有资本收益的通知》(国资资本【2020】531 号)，本年度本公司上交 2019 年的国有资本收益人民币 1,431,859 千元。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 126 -四 合并财务报表项目附注(续)(54) 营业收入和营业成本(a) 营业收入和营业成本情况2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本主营业务 966,464,541 871,297,872 843,795,496 762,316,629其他业务 5,775,867 4,318,432 5,854,109 4,384,146合计 972,240,408 875,616,304 849,649,605 766,700,775(b) 主营业务收入、主营业务成本按行业划分2020 年度 2019 年度主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本基础设施建设 844,109,446 773,883,565 731,562,122 677,241,369-铁路 216,617,747 209,623,385 223,406,946 216,695,305-公路 153,482,606 136,995,704 123,441,131 113,011,610-市政 474,009,093 427,264,476 384,714,045 347,534,454房地产开发 49,304,386 37,864,060 43,031,483 30,485,220工程设备与零部件制造 23,074,413 18,576,506 16,973,622 12,927,117勘察设计与咨询服务 16,187,033 11,061,241 16,172,496 11,732,502其他 33,789,263 29,912,500 36,055,773 29,930,421合计 966,464,541 871,297,872 843,795,496 762,316,629 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 127 -四 合并财务报表项目附注(续)(54) 营业收入和营业成本(续)(c) 其他业务收入和其他业务成本2020 年度 2019 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本产品材料销售 2,072,323 1,663,628 2,178,142 1,805,242租赁收入(i) 1,297,348 813,375 1,237,965 787,463技术服务咨询 481,048 330,997 606,198 384,901运输 321,419 287,863 326,967 242,243其他 1,603,729 1,222,569 1,504,837 1,164,297合计 5,775,867 4,318,432 5,854,109 4,384,146 (d) 本集团 2020 年度营业收入分解如下： 2020 年度基础设施建设勘察设计与咨询服务工程设备与零部件制造房地产开发 其他 合计主营业务收入 844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386 33,789,263 966,464,541其中：在某一时点确认 - - 16,027,823 46,316,025 33,224,601 95,568,449在某一时段内确认 844,109,446 16,187,033 7,046,590 2,988,361 - 870,331,430租赁收入(i) - - - - 564,662 564,662其他业务收入 - - - - 5,775,867 5,775,867合计 844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386 39,565,130 972,240,408(i)本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。2020 年度，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 128 -四 合并财务报表项目附注(续)(54) 营业收入和营业成本(续)(e) 基础设施建设合同当期确认收入金额最大的前 10 项：合同项目 合同总金额 合同总成本 完工进度累计确认的合同收入累计确认的合同成本累计已确认毛利已办理结算价款累计收款数 当年确认的合同收入当年确认的合同成本固定造价合同其中：1 21,022,709 18,769,455 58.04% 12,201,580 10,893,092 1,308,488 12,287,791 12,018,917 8,205,111 7,160,4832 16,588,720 12,992,239 64.17% 10,644,982 8,337,709 2,307,273 10,431,169 8,409,343 6,556,818 5,043,8143 20,249,956 19,550,263 56.81% 11,504,000 11,105,551 398,449 11,787,455 11,635,627 6,318,068 6,107,3714 10,479,734 8,736,375 74.00% 7,755,003 6,465,304 1,289,699 9,014,689 7,050,648 5,804,298 4,934,0535 5,621,632 4,939,363 76.68% 4,310,667 3,787,684 522,983 4,323,138 3,969,490 4,310,872 3,787,6846 10,415,469 10,026,611 95.30% 9,925,942 9,555,026 370,916 9,817,552 9,459,909 3,870,285 3,667,3627 9,979,285 7,325,326 51.09% 5,098,417 3,742,256 1,356,161 5,098,528 3,978,433 3,515,863 2,190,3218 19,042,999 18,528,838 28.04% 5,339,657 5,195,817 143,840 3,153,942 6,977,635 3,462,029 3,340,1559 9,065,883 8,343,566 90.51% 8,205,531 7,551,583 653,948 8,373,097 9,173,439 3,143,537 2,859,56510 7,974,898 7,160,462 88.84% 7,084,899 6,361,204 723,695 7,730,735 7,278,768 3,012,514 2,723,766 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 129 -四 合并财务报表项目附注(续)(55) 税金及附加计缴标准 2020 年度 2019 年度城市维护建设税实际缴纳流转税额的 1%或 5%或 7% 915,742 893,022教育费附加实际缴纳流转税额的 2%或 3% 737,818 714,990印花税 合同额的 0.005%至 0.1%或 5 元 562,126 500,577土地使用税 每平方米 0.6 元至 30 元 205,901 238,733其他 3,307,764 3,033,870合计 5,729,351 5,381,192(56) 销售费用 2020 年度 2019 年度职工薪酬 1,904,359 1,646,648销售服务及代理费 1,206,916 1,058,531广告及业务宣传费 657,626 650,943运输费 277,065 334,444折旧费 60,861 50,142其他 913,232 864,978合计 5,020,059 4,605,686(57) 管理费用 2020 年度 2019 年度职工薪酬 16,144,679 15,367,248折旧及摊销费 1,558,255 1,356,498办公费及差旅费 1,386,599 1,633,173其他 3,545,740 3,820,568合计 22,635,273 22,177,487 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 130 -四 合并财务报表项目附注(续)(58) 研发费用 2020 年度 2019 年度超大直径岩石隧道掘进机关键技术研究及应用 145,635 76,370郑州南站综合施工技术研究 93,870 8,857时速 200km 及以上有砟轨道精调整理施工技术研究 64,513 -敏感区生态环境提升研究 52,055 -新型气动降水体系研究与应用 50,885 -其他 21,430,739 16,425,825合计 21,837,697 16,511,052(59) 费用按性质分类利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类的补充资料如下：2020 年度 2019 年度人工及分包费 383,309,647 329,917,766材料费 367,733,454 315,532,855房地产开发成本 37,864,060 30,485,220机械使用费 34,311,827 31,665,848安全生产费 15,625,033 13,730,715折旧与摊销费 11,048,001 11,682,181如附注二(30)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2020 年度金额为人民币 23,107,992 千元。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 131 -四 合并财务报表项目附注(续)(60) 财务费用2020 年度 2019 年度利息支出 11,183,126 10,784,641减：资本化利息 4,755,132 5,230,612加：租赁负债利息支出 58,900 69,187利息费用 6,486,894 5,623,216折现息 288,020 234,870减：利息收入 2,810,144 875,305汇兑损失 45,312 40,394其他 1,087,575 1,116,596合计 5,097,657 6,139,771注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。2020 年度，借款费用资本化的金额为人民币 4,755,132 千元，其中人民币 3,807,876 千元计入存货，人民币 21,586 千元计入在建工程，人民币 925,670 千元计入无形资产(2019 年度：借款费用资本化的金额为人民币5,230,612 千元，其中人民币 4,775,412 千元计入存货，人民币 21,134 千元计入在建工程，人民币 434,066 千元计入无形资产)。(61) 其他收益 2020 年度 2019 年度与资产相关/与收益相关企业扶持补助 452,303 322,091 与收益相关税收返还 281,723 114,324 与收益相关岗位补贴 144,673 176,013 与收益相关科研补贴 135,304 111,296 与收益相关拆迁补偿 70,391 167,762与资产相关/与收益相关财政贡献及财政局奖励 32,629 74,328 与收益相关其他 28,466 39,325与资产相关/与收益相关合计 1,145,489 1,005,139 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 132 -四 合并财务报表项目附注(续)(62) 投资收益2020 年度 2019 年度权益法核算的长期股权投资收益 2,217,998 2,467,615债权投资持有期间取得的利息收入 1,527,368 1,338,994其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入 352,179 524,744处置交易性金融资产取得的投资收益/(损失) 59,952 (28,707)其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 58,158 46,671交易性金融资产持有期间取得的投资收益 47,710 47,159处置长期股权投资产生的投资损失 (26,917) (23,366)处置子公司产生的投资(损失)/收益 (133,248) 4,960,677以摊余成本计量的金融资产终止确认损益 (3,302,069) (3,367,211)其他 24,364 (242,529)合计 825,495 5,724,047本集团不存在投资收益汇回的重大限制。(63) 公允价值变动收益 2020 年度 2019 年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上市权益工具投资 229,750 356,771非上市信托产品投资 142,997 7,275非上市基金产品投资 56,387 17,265非上市权益工具投资 9,314 15,064其他 (241,109) (105,904)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 非上市基金产品投资 20,366 (15,928)合计 217,705 274,543 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 133 -四 合并财务报表项目附注(续)(64) 信用减值损失 2020 年度 2019 年度其他非流动资产减值损失 2,218,420 -应收账款减值损失 609,901 1,306,353债权投资减值损失 71,709 2,067,807 财务担保 11,509 (10,644)应收票据减值损失 5,151 991其他流动资产减值(转回)/损失 (67,220) 169,632长期应收款坏账(转回)/损失 (78,908) 120,860其他应收款坏账(转回)/损失 (490,853) 453,890合计 2,279,709 4,108,889(65) 资产减值损失2020 年度 2019 年度存货跌价损失 5,320,844 1,431,586合同资产减值损失 259,506 433,228其他非流动资产减值损失 94,000 -在建工程减值损失 41,163 -预付款项减值损失 39,378 25,586投资性房地产减值损失 2,850 -固定资产减值损失 - 69,710商誉减值损失 - 16合计 5,757,741 1,960,126(66) 资产处置收益 2020 年度 2019 年度计入 2020 年度非经常性损益的金额无形资产处置利得 360,534 523,493 360,533固定资产处置利得/(损失) 220,033 (16,215) 220,034其他处置损益 2,058 112,967 2,058合计 582,625 620,245 582,625 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 134 -四 合并财务报表项目附注(续)(67) 营业外收入2020 年度 2019 年度计入 2020 年度非经常性损益的金额保险赔款收入 165,172 148,421 165,172处罚收入 80,917 81,842 80,917违约赔偿收入 58,134 47,523 58,134非公共利益拆迁补偿收入 71,321 52,188 71,321政府补助收入(注) 47,015 27,024 47,015其他 416,873 390,373 416,873合计 839,432 747,371 839,432注：计入当期损益的政府补助明细：2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收益相关企业扶持补助 39,290 19,812 与收益相关拆迁补偿 7,725 7,212 与资产相关/收益相关合计 47,015 27,024(68) 营业外支出2020 年度 2019 年度计入 2020 年度非经常性损益的金额诉讼支出 207,253 766,582 207,253捐赠支出 240,340 85,908 240,340罚没支出 184,494 150,658 184,494其他 389,615 223,048 389,615合计 1,021,702 1,226,196 1,021,702 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 135 -四 合并财务报表项目附注(续)(69) 所得税费用2020 年度 2019 年度按税法及相关规定计算的当期所得税 7,753,364 6,395,776递延所得税 (1,595,302) (453,816)合计 6,158,062 5,941,960将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： 2020 年度 2019 年度利润总额 33,367,010 31,172,807按适用税率计算的所得税(25%) 8,341,753 7,793,202子公司使用不同税率的影响 (2,332,640) (1,075,973)研究与开发支出加计扣除的影响 (982,305) (621,314)调整以前期间所得税的影响 (86,703) (10,989)非应纳税收入的影响 (675,033) (840,047)不得扣除的成本、费用和损失的影响 92,961 310,233使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响 (225,274) (515,984)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 2,260,380 1,109,713可予税前扣除的永续债利息 (355,958) (378,570)其他 120,881 171,689所得税费用 6,158,062 5,941,960 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 136 -四 合并财务报表项目附注(续)(70) 现金流量表项目注释(a) 收到的其他与经营活动有关的现金2020 年度 2019 年度保证金 2,393,166 3,059,664政府补助收入 884,417 792,007代垫款 - 2,699,994其他 8,014,532 4,803,361合计 11,292,115 11,355,026(b) 支付的其他与经营活动有关的现金2020 年度 2019 年度研究开发费 21,837,697 16,511,052维修费 2,857,398 2,830,550代垫款 2,055,845 -办公费及差旅费 1,639,460 1,891,126销售及代理费用 1,206,916 1,058,531广告及业务宣传费 657,626 650,943其他 9,084,678 11,017,292合计 39,339,620 33,959,494(c) 收到的其他与投资活动有关的现金2020 年度 2019 年度收回三个月以上的定期存款 739,664 1,595,424 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 137 -四 合并财务报表项目附注(续)(70) 现金流量表项目注释(续)(d) 支付的其他与投资活动有关的现金 2020 年度 2019 年度存出三个月以上的定期存款 4,678,670 1,420,385(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金2020 年度 2019 年度偿付租赁负债支付的金额 1,434,617 870,494购买子公司少数股东股权 756,640 197,768偿付售后回租款 - 16,814其他 - 80,000合计 2,191,257 1,165,0762020 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币 23,822,527 千元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 138 -四 合并财务报表项目附注(续)(71) 现金流量表补充资料(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量 2020 年度 2019 年度净利润 27,208,948 25,230,847加：资产减值损失 5,757,741 1,960,126信用减值损失 2,279,709 4,108,889使用权资产折旧 976,818 1,309,729固定资产折旧 8,238,786 7,972,577无形资产摊销 1,057,990 1,689,065投资性房地产折旧和摊销 460,856 444,751长期待摊费用摊销 313,551 266,059处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (582,625) (620,245)财务费用 6,847,120 5,898,480公允价值变动收益 (217,705) (274,543)投资收益 (447,668) (5,280,143)其他收益 (58,004) (139,414)递延所得税资产增加 (1,402,631) (1,471,600)递延所得税负债(减少)/增加 (214,644) 1,031,292存货的减少/(增加) 3,608,402 (33,593,337)合同资产的增加 (36,658,208) (7,116,348)合同负债的增加 13,985,043 18,383,931经营性应收项目的增加 (41,385,737) (26,689,821)经营性应付项目的增加 41,749,780 26,000,043经营活动产生的现金流量净额 31,517,522 19,110,338 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 139 -四 合并财务报表项目附注(续)(71) 现金流量表补充资料(续)(a) 现金流量表补充资料(续)不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 2020 年度 2019 年度应收票据支付采购款 4,427,129 3,922,514当期新增的使用权资产 897,640 1,337,671合计 5,324,769 5,260,185现金及现金等价物净变动情况 2020 年度 2019 年度现金及现金等价物的年末余额 146,398,218 139,059,226减：现金及现金等价物的年初余额 139,059,226 118,542,121现金及现金等价物净增加额 7,338,992 20,517,105(b) 现金及现金等价物2020 年12 月 31 日2019 年12 月 31 日货币资金 175,740,016 159,126,130其中：库存现金 87,919 152,359银行存款 161,670,405 144,911,945其他货币资金 13,981,692 14,061,826减：受到限制的货币资金 29,341,798 20,066,904年末现金及现金等价物余额 146,398,218 139,059,226 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 140 -四 合并财务报表项目附注(续)(71) 现金流量表补充资料(续)(c) 取得或处置子公司(i) 取得子公司2020 年度本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物 3,204,786其中：中铁长江院 1,376,000中铁水利院 882,730中铁装配 625,776银川水务 100,000减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 3,104,851其中：中铁长江院 1,713,974中铁水利院 861,897中铁装配 118,069银川水务 368,561取得子公司支付的现金净额 99,935取得子公司的净资产 2020 年 12 月 31 日流动资产 7,232,948非流动资产 9,186,099减：流动负债 5,032,738非流动负债 5,139,467合计 6,246,842 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 141 -四 合并财务报表项目附注(续)(72) 所有权或使用权受到限制的资产 年末账面价值 受限原因货币资金 29,341,798保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的定期存款等应收票据 309,900 借款质押存货 37,370,426 借款抵押合同资产 34,841,840 借款质押长期应收款 13,497,862 借款质押固定资产 1,021,948 借款抵押无形资产 51,300,387 借款抵押、质押本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注四(4)、(9)、(10)、(14)、(19)、(22)中披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 142 -四 合并财务报表项目附注(续)(73) 外币货币性项目(a) 外币货币性项目2020年12月31日外币余额 折算汇率 人民币余额 货币资金— 美元 1,744,811 6.5249 11,384,717港币 233,704 0.8416 196,685欧元 19,801 8.0250 158,903西非法郎 9,902,131 0.0122 120,806埃塞俄比亚比尔 411,023 0.1662 68,312其他外币 2,020,384小计 13,949,807其他非流动金融资产—林吉特 253,782 1.6173 410,442港币 25 0.8416 21410,463 应收账款—美元 229,866 6.5249 1,499,853西非法郎 20,742,951 0.0122 253,064欧元 3,445 8.0250 27,646埃塞俄比亚比尔 88,827 0.1662 14,763兰特 9,354 0.4458 4,170港币 2,922 0.8416 2,459其他外币 910,283小计 2,712,238 其他应收款—美元 331,137 6.5249 2,160,636港币 58,793 0.8416 49,480西非法郎 2,188,197 0.0122 26,696埃塞俄比亚比尔 143,051 0.1662 23,775欧元 1,202 8.0250 9,646兰特 21,337 0.4458 9,512其他外币 1,084,776小计 3,364,521 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 143 -四 合并财务报表项目附注(续)(73) 外币货币性项目(续)(a) 外币货币性项目(续)2020年12月31日外币余额折算汇率人民币余额长期应收款—港币 3,541,374 0.8416 2,980,420其他权益工具投资—港币 319,834 0.8416 269,172债权投资—美元 77,960 6.5249 508,681短期借款—西非法郎 890,738 0.0122 10,867应付账款—美元 249,515 6.5249 1,628,060埃塞俄比亚比尔 354,332 0.1662 58,890西非法郎 4,537,213 0.0122 55,354欧元 3,416 8.0250 27,413港币 23,180 0.8416 19,508其他外币 2,949,477小计 4,738,702 其他应付款—美元 513,375 6.5249 3,349,721西非法郎 17,077,131 0.0122 208,341埃塞俄比亚比尔 1,031,396 0.1662 171,418港币 103,213 0.8416 86,864其他外币 2,881,254小计 6,697,598一年内到期的非流动负债—美元 13,875 6.5249 90,533欧元 285 8.0250 2,287小计 92,820长期借款—美元 100,000 6.5249 652,490其他外币 1,206小计 653,696应付债券—美元 1,495,458 6.5249 9,757,714 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 144 -四 合并财务报表项目附注(续)(73) 外币货币性项目(续)(b) 重要的境外经营实体 境外经营实体的名称 主要经营地 记账本位币MKM矿业有限责任公司 刚果(金) 美元 绿纱矿业有限责任公司 刚果(金) 美元 新鑫有限责任公司 蒙古 蒙图 境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。五 合并范围的变更于 2020 年 12 月 31 日纳入合并范围的二级子公司请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取得的银川水务、中铁装配、中铁水利院、中铁长江院外，其他未在此列示。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 145 -五 合并范围的变更(续)非同一控制下的企业合并(a) 本年发生的非同一控制下的企业合并被购买方 取得时点、购买成本及取得的权益比例取得方式 购买日 购买日确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至年末被购买方的净利润/(亏损)购买日至年末被购买方的经营活动现金流量购买日至年末被购买方的现金流量净额银川水务 具体请参见附注四(15)(b)注 2实际控制取得 2020 年 4 月 28 日 实际取得控制权日 847,993 16,416 (345,556) 284,447中铁装配 2020 年 7 月 31 日取得26.51%权益，成本为782,220实际控制取得 2020 年 7 月 31 日 实际取得控制权日 599,924 402 (81,745) 110,773中铁水利院 2020 年 10 月 31 日取得65%权益，成本为882,730实际控制取得 2020 年 10 月 31 日 实际取得控制权日 219,274 (4,002) 409,863 408,179中铁长江院 2020 年 12 月 31 日取得66%权益，成本为1,376,000实际控制取得 2020 年 12 月 31 日 实际取得控制权日 - - - - 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 146 -五 合并范围的变更(续)非同一控制下的企业合并(续)(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下： 银川水务合并成本—原持有 49%的股权于购买日的公允价值 1,119,470增资对价 1,240,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,359,470商誉 - 中铁装配合并成本—现金及应付收购款 782,220减：取得的可辨认净资产公允价值份额 449,602商誉 332,618 中铁水利院合并成本—现金 882,730减：取得的可辨认净资产公允价值份额 877,810商誉 4,920 中铁长江院合并成本—现金 1,376,000减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,339,325商誉 36,675 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 147 -五 合并范围的变更(续)非同一控制下的企业合并(续)(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：(i) 银川水务购买日 购买日 2019 年12 月 31 日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 368,561 368,561 328,304应收款项 910,516 910,516 409,897存货 19,318 19,318 20,207合同资产 64,673 64,673 65,425其他流动资产 221,221 221,221 361,829固定资产 1,419,322 1,187,212 1,212,369无形资产 4,154,935 4,059,074 4,009,538其他长期资产 67,237 35,026 67,705减：借款 3,431,200 3,431,200 3,500,000应付款项 1,016,032 995,452 961,167递延所得税负债 90,045 - -其他负债 66,873 87,453 141,308净资产 2,621,633 2,351,496 1,872,799减：少数股东权益 262,163取得的净资产 2,359,470本集团采用估值技术来确定银川水务的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 148 -五 合并范围的变更(续)非同一控制下的企业合并(续)(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：(ii) 中铁装配购买日 购买日2019 年12 月 31 日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 118,069 118,069 57,667应收款项 743,563 743,563 880,845存货 99,008 93,533 67,519合同资产 118,047 118,047 95,348其他流动资产 139,905 139,905 55,144投资性房地产 489,834 472,982 -固定资产 1,130,348 1,086,633 1,458,738使用权资产 13,462 13,462 -无形资产 203,004 97,139 135,754其他权益工具投资 11,896 12,675 12,675其他长期资产 48,673 47,837 151,382减：借款 671,394 671,394 620,898应付款项 429,415 429,415 528,232合同负债 53,993 53,993 9,906应付职工薪酬 7,902 7,902 11,174递延所得税负债 53,400 - -租赁负债 14,410 14,410 -其他负债 189,323 230,959 212,467净资产 1,695,972 1,535,772 1,532,395减：少数股东权益 1,246,370取得的净资产 449,602本集团采用估值技术来确定中铁装配的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 149 -五 合并范围的变更(续)非同一控制下的企业合并(续)(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：(iii) 中铁水利院购买日 购买日2019 年12 月 31 日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 861,897 861,897 813,611应收款项 351,657 351,657 281,015存货 23,634 23,634 16,408合同资产 13,672 13,672 44,912其他流动资产 2,488 2,488 10,025长期股权投资 9,918 9,918 7,977投资性房地产 60,858 60,024 62,523固定资产 163,039 171,249 177,886无形资产 217,638 198,104 166,814其他权益工具投资 390 390 390其他长期资产 9,121 9,121 6,994减：借款 - - 1,000应付款项 109,586 109,586 69,626合同负债 97,375 97,375 77,005应付职工薪酬 51,067 51,067 32,304递延所得税负债 46,700 44,876 45,536其他负债 59,107 59,107 52,809净资产 1,350,477 1,340,143 1,310,275减：少数股东权益 472,667取得的净资产 877,810本集团采用估值技术来确定中铁水利院的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 150 -五 合并范围的变更(续)非同一控制下的企业合并(续)(c) 被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：(iv) 中铁长江院购买日 购买日2019 年12 月 31 日公允价值 账面价值 账面价值货币资金 1,713,974 1,713,974 110,136交易性金融资产 4,000 4,000 266,000应收款项 752,337 752,337 662,510存货 36,939 36,939 32,178其他流动资产 2,458 2,458 20,187长期股权投资 8,880 8,880 11,739固定资产 236,820 189,906 179,556无形资产 2,807 2,485 2,791其他权益工具投资 10,980 10,980 10,242其他长期资产 63,521 63,521 83,306减：借款 7,722 7,722 -应付款项 606,445 606,445 642,093合同负债 124,407 124,407 -应付职工薪酬 3,755 3,755 6,483递延所得税负债 22,689 15,603 19,810其他负债 38,418 38,418 115,801净资产 2,029,280 1,989,130 594,458减：少数股东权益 689,955取得的净资产 1,339,325本集团采用估值技术来确定中铁长江院的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 151 -六 在其他主体中的权益(1) 在子公司中的权益(a) 企业集团的构成此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。子公司名称 主要经营地 注册地 实收资本 业务性质 持股比例(%) 直接 间接 取得方式中国中铁(注 1) 中国 北京基建建设业务、勘察设计与咨询服务业务、工程设备和零部件制造业务、房地产开发业务、矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易 47.21 - 同一控制下企业合并取得中铁国资资产管理有限公司 中国 北京 医疗和教育服务 100 - 同一控制下企业合并取得中国铁路工程总公司党校 中国 石家庄 培训和教育服务 100 - 同一控制下企业合并取得注 1：2007 年 9 月 12 日，根据国资委国资改革【2007】477 号文件以及国资委 2007 年 9 月 11 日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革【2007】1095 号文)，本公司将全部主营业务及与主营业务相关的全部净资产(含股权)作为出资独家发起设立中国中铁，本公司持有中国中铁的股份 1,280,000 万股，持股比例为 100%。2007 年 11 月 6 日，证监会以证监发行字【2007】396 号文《关于核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准中国中铁首次公开发行不超过 467,500 万股人民币普通股(A 股)股票。2007 年 12 月 3 日，中国中铁公开发行人民币普通股(A 股)股票计 467,500 万股，并在上海证券交易所上市。2007 年 11 月 6 日，经证监会以证监国合字【2007】35 号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于 2007 年 12 月 6 日核准，中国中铁于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股(含超额配售股份)。根据国资委 2007 年 9 月 24 日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权【2007】1124 号文)和社保基金的委托，本公司向社保基金划转合计相当于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股 10%的内资股，计 38,249万股；该等股份已按一对一的股份转换为 H 股。划转后，本公司持有中国中铁的股份 1,241,751 万股，约占其总股本的 58.30%。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 152 -六 在其他主体中的权益(续)(1) 在子公司中的权益(续)(a) 企业集团的构成(续)注 1(续)：根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，本公司作为中国中铁的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为中国中铁 A 股首次公开发行股份数量的 10%，即 46,750 万股，该转持工作已于 2009 年 9 月 22 日完成。转持后，本公司持有中国中铁的股份 1,195,001 万股，约占其总股本的 56.10%。2015 年 7 月 9 日，本公司通过二级市场买入方式增持中国中铁 A 股股票 150 万股，增持后持有本公司持有中国中铁的股份 1,195,151万股，约占其总股本的 56.11%。2015 年 7 月 14 日，本公司在中国中铁非公开发行 A 股股票过程中获配股票 30,888 万股，获配后本公司持有中国中铁的股份 1,226,039 万股，约占其总股本的 53.67%。2016 年 1 至 2 月，本公司通过二级市场买入方式陆续增持中国中铁 H 股股票共计 16,439 万股，增持后持有中国中铁的股份 1,242,478 万股，约占其已发行总股本的 54.39%。根据国资委 2018 年 7 月 16 日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权【2018】407 号文)，本公司将持有的中国中铁 A 股股票各 42,490 万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，划转后本公司持有中国中铁的股份 1,157,498 万股，约占其已发行总股本的 50.67%。于 2018 年 12 月 28 日，本公司通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持中国中铁 A 股股票 796 万股，增持后持有中国中铁的股份 1,158,294 万股，约占其已发行总股本的 50.70%。于 2019 年 5 月 21 日，本公司通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持中国中铁 A 股股票 1,583 万股，增持后持有中国中铁的股份 1,159,877 万股，约占其已发行总股本的 50.77%。于 2019 年 9 月，本公司之非全资子公司中国中铁以人民币 6.75 元/股的价格非公开发行 172,663 万股 A 股股票，发行完成后，本公司持有中国中铁 A 股股票股数约占中国中铁已发行总股本的 47.21%。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 153 -六 在其他主体中的权益(续)(1) 在子公司中的权益(续)(a) 企业集团的构成(续)对结构化主体的合并在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。对于本公司之下属三级子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2020年12月31日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币9,015,093千元(2019年12月31日：人民币9,108,311千元)，合并资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款和其他应收款等；其中其他权益持有人持有的份额为人民币3,498,994千元(2019年12月31日：人民币4,056,485千元)，列示于其他应付款和长期应付款。对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 154 -六 在其他主体中的权益(续)(1) 在子公司中的权益(续)(b) 存在重要少数股东权益的子公司子公司名称 少数股东的持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利2020 年 12 月 31 日少数股东权益中国中铁 52.79% 13,839,015 2,192,098 167,880,204上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计中国中铁 741,786,936 458,335,172 1,200,122,108 705,144,351 181,783,502 886,927,853 709,530,481 346,655,446 1,056,185,927 676,034,192 134,676,739 810,710,9312020 年度 2019 年度营业收入 归属于母公司股东净利润归属于母公司股东综合收益总额经营活动现金流量 营业收入 归属于母公司股东净利润归属于母公司股东综合收益总额经营活动现金流量中国中铁 974,748,790 25,187,793 24,377,092 30,994,071 850,884,283 23,677,567 23,734,912 22,197,786 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 155 -六 在其他主体中的权益(续)(2) 在合营企业和联营企业中的权益(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息主要经营地 注册地 业务性质 对集团活动是否具有战略性持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接合营企业—招商中铁控股有限公司 广西 广西 高速公路经营 否 - 49.00% 权益法昆明轨道交通四号线 昆明 昆明 投资建设 否 - 75.73% 权益法天府高速 四川 成都 高速公路经营 否 - 50.00% 权益法联营企业—滇中工程 云南 云南 建筑业 否 - 9.47% 权益法华刚矿业股份有限公司 刚果(金) 刚果(金) 矿业 否 - 41.72% 权益法中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 156 -六 在其他主体中的权益(续)(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)(b) 重要合营企业的主要财务信息年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额招商中铁控股有限公司 昆明轨道交通四号线 天府高速 招商中铁控股有限公司 昆明轨道交通四号线 天府高速流动资产 979,633 99,995 201,270 1,210,541 70,843 887,208其中：现金和现金等价物 680,108 73,470 199,884 596,224 5,322 885,882非流动资产 40,976,652 17,230,903 32,873,402 39,202,168 15,150,859 27,949,227资产合计 41,956,285 17,330,898 33,074,672 40,412,709 15,221,702 28,836,435流动负债 8,331,649 710,696 254,169 10,257,597 1,212,617 228,032非流动负债 20,079,862 10,440,202 25,795,903 16,106,956 7,864,815 22,408,403负债合计 28,411,511 11,150,898 26,050,072 26,364,553 9,077,432 22,636,435少数股东权益 2,568,697 - - 2,284,250 - -归属于母公司所有者权益 10,976,077 6,180,000 7,024,600 11,763,906 6,144,270 6,200,000按持股比例计算的净资产份额(i) 5,378,278 4,680,114 3,512,300 5,764,314 4,653,056 3,100,000调整事项—非同比出资 - (114) (112,300) - 26,944 -对合营企业投资的账面价值 5,378,278 4,680,000 3,400,000 5,764,314 4,680,000 3,100,000营业收入 2,461,907 - - 2,933,245 - -财务费用 1,258,671 - - 1,236,775 - -净利润 (787,828) - - (137,738) - -综合收益总额 (787,828) - - (137,738) - -本集团本年收到的来自合营企业的股利 - - - - - -(i)本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资调整影响。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 157 -六 在其他主体中的权益(续)(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)(c) 重要联营企业的主要财务信息年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额滇中工程 华刚矿业股份有限公司 滇中工程 华刚矿业股份有限公司流动资产 6,720,795 10,707,077 7,732,116 5,170,289非流动资产 10,836,654 17,896,184 3,897,577 17,718,941资产合计 17,557,449 28,603,261 11,629,693 22,889,230流动负债 315,682 2,020,469 27,926 1,897,361非流动负债 - 18,472,064 - 14,378,534负债合计 315,682 20,492,533 27,926 16,275,895少数股东权益 - - - -归属于母公司所有者权益 17,241,767 8,110,728 11,601,767 6,613,335按持股比例计算的净资产份额(i) 1,632,795 3,383,796 1,098,687 2,759,083调整事项 - -—内部交易未实现利润 - (535,197) - (465,329)—其他 4,271,595 (38,129) 4,137,593 (23,811)对联营企业权益投资的账面价值 5,904,390 2,810,470 5,236,280 2,269,943营业收入 - 5,916,567 - 5,545,094财务费用 - 407,983 - 440,061所得税费用 - - - -净利润 - 2,805,103 - 2,456,066其他综合收益 - (447,177) - 100,928综合收益总额 - 2,357,926 - 2,556,994本集团本年收到的来自联营企业的股利 - 359,015 - 406,253(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 158 -六 在其他主体中的权益(续)(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)(d) 不重要合营企业和联营企业的汇总信息2020 年 12 月 31 日/2020 年度2019 年 12 月 31 日/2019 年度合营企业：投资账面价值合计 27,548,077 16,001,761下列各项按持股比例计算的合计数净利润(i) 568,972 367,276其他综合收益(i) - -综合收益总额 568,972 367,276联营企业：投资账面价值合计 31,880,537 25,315,952下列各项按持股比例计算的合计数净利润(i) 864,773 1,077,153其他综合收益(i) (2,584) (230)综合收益总额 862,189 1,076,923 (i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。(e) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。(f) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。(g) 为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十三(b)。(3) 重要的共同经营共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额(%)直接 间接前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司 香港 香港 基建 - 30七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 159 -八 分部报告(1) 报告分部的确定依据与会计政策根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的 5 个报告分部分别为：基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务；工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 160 -八 分部报告(续)(2) 报告分部的财务信息基础设施建设勘察设计与咨询服务工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计2020 年度对外主营业务收入 844,109,446 16,187,033 23,074,413 49,304,386 37,097,635 - - 969,772,913分部间主营业务收入 29,553,126 1,026,153 6,367,847 - 35,239,626 - (72,186,752) -对外其他业务收入 2,327,213 108,294 351,021 459,085 2,530,254 - - 5,775,867分部间其他业务收入 318,767 - - - 219,311 - (538,078) -分部营业总收入合计 876,308,552 17,321,480 29,793,281 49,763,471 75,086,827 - (72,724,831) 975,548,780分部利润： 36,876,341 2,241,475 2,132,153 (4,096,321) 4,971,920 - (8,758,558) 33,367,010其中：对合营企业投资收益/(损失) 429,400 5,313 106,264 139,522 (497,563) - - 182,936对联营企业投资收益 653,857 5,374 47,695 131,541 1,196,595 - - 2,035,062财务费用—利息费用 (2,400,982) (188,537) (69,153) (1,611,879) (2,906,988) - 690,645 (6,486,894)财务费用—利息收入 935,377 70,036 56,406 332,995 2,285,406 - (870,076) 2,810,144所得税费用 - - - - - (6,158,062) - (6,158,062)净利润 36,876,341 2,241,475 2,132,153 (4,096,321) 4,971,920 (6,158,062) (8,758,558) 27,208,9482020 年 12 月 31 日分部资产 711,978,664 24,550,451 55,851,000 252,294,727 456,642,189 - (304,127,667) 1,197,189,364其中：对合营企业投资 29,767,776 81,286 385,187 416,554 10,355,552 - - 41,006,355对联营企业投资 31,898,501 816,155 606,929 322,423 6,951,389 - - 40,595,397未分配资产(注 1) - - - - - 11,995,607 - 11,995,607资产总额 711,978,664 24,550,451 55,851,000 252,294,727 456,642,189 11,995,607 (304,127,667) 1,209,184,971分部负债 574,135,988 13,196,569 30,579,264 228,249,024 337,794,506 - (303,526,328) 880,429,023未分配负债(注 2) - - - - - 6,121,110 - 6,121,110负债总额 574,135,988 13,196,569 30,579,264 228,249,024 337,794,506 6,121,110 (303,526,328) 886,550,133 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 161 -八 分部报告(续)(2) 报告分部的财务信息(续)基础设施建设勘察设计与咨询服务工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计2020 年度补充信息—折旧和摊销费用 6,893,506 373,037 767,028 736,443 2,726,286 - (448,299) 11,048,001—资产减值损失 155,192 (142) (44,560) 5,521,744 125,507 - - 5,757,741—信用减值损失 912,452 (135,017) 11,270 2,182,389 (683,855) - (7,530) 2,279,709—对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额 1,092,885 5,319 166,547 271,063 410,700 - - 1,946,514—资本性支出 10,821,585 1,103,066 1,183,319 901,183 41,675,229 - (143,061) 55,541,321其中：在建工程支出 1,998,296 221,264 762,402 665,815 711,724 - - 4,359,501购置固定资产支出 7,417,164 593,446 296,696 33,245 2,368,544 - - 10,709,095购置无形资产支出 551,188 263,104 28,520 148,651 38,103,043 - (205,517) 38,888,989购置投资性房地产支出 6,094 - - 6,040 204,964 - - 217,098购置使用权资产支出 709,646 18,176 36,269 4,159 142,572 - 280 911,102新增长期待摊费用支出 139,197 7,076 59,432 43,273 144,382 - 62,176 455,536 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 162 -八 分部报告(续)(2) 报告分部的财务信息(续)基础设施建设勘察设计与咨询服务工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计2019 年度对外主营业务收入 731,562,122 16,172,496 16,973,622 43,031,483 38,384,100 - - 846,123,823分部间主营业务收入 26,950,117 501,630 6,859,833 180,934 31,859,170 - (66,351,684) -对外其他业务收入 3,253,990 357,084 487,822 450,090 1,305,123 - - 5,854,109分部间其他业务收入 318,253 - - - 155,645 - (473,898) -分部营业总收入合计 762,084,482 17,031,210 24,321,277 43,662,507 71,704,038 - (66,825,582) 851,977,932分部利润： 20,935,053 962,207 1,999,352 3,652,322 8,903,240 - (5,279,367) 31,172,807其中：对合营企业投资收益/(损失) 240,086 7,290 70,077 (20,952) 69,290 - - 365,791对联营企业投资收益 942,782 9,464 58,986 36,488 1,054,104 - - 2,101,824财务费用—利息费用 (2,212,614) (136,211) (21,887) (2,004,846) (3,887,444) - 2,639,786 (5,623,216)财务费用—利息收入 889,457 86,158 57,700 224,663 631,542 - (1,014,215) 875,305所得税费用 - - - - - (5,941,960) - (5,941,960)净利润 20,935,053 962,207 1,999,352 3,652,322 8,903,240 (5,941,960) (5,279,367) 25,230,8472019 年 12 月 31 日分部资产 685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 359,124,072 - (300,926,464) 1,055,508,734其中：对合营企业投资 19,225,054 71,124 350,879 277,450 9,621,568 - - 29,546,075对联营企业投资 26,129,928 677,930 475,977 218,423 5,319,917 - - 32,822,175未分配资产(注 1) - - - - - 10,121,696 - 10,121,696资产总额 685,224,714 17,361,288 44,947,201 249,777,923 359,124,072 10,121,696 (300,926,464) 1,065,630,430分部负债 628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 286,096,963 - (325,393,936) 807,194,035未分配负债(注 2) - - - - - 4,956,027 - 4,956,027负债总额 628,982,886 9,062,412 24,107,056 184,338,654 286,096,963 4,956,027 (325,393,936) 812,150,062 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 163 -八 分部报告(续)(2) 报告分部的财务信息(续)基础设施建设勘察设计与咨询服务工程设备与零部件制造 房地产开发 其他 未分配的金额 分部间抵销 合计2019 年度补充信息—折旧和摊销费用 7,187,181 360,109 563,932 671,564 3,141,218 - (241,823) 11,682,181—资产减值损失 - 792 180 1,427,952 97,974 - - 1,526,898—信用减值损失 2,707,086 678,601 (52,317) 443,066 805,294 - (39,613) 4,542,117—对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额 1,192,890 60,589 129,098 15,536 3,746,141 - - 5,144,254—资本性支出 9,586,617 549,993 1,283,799 1,272,815 18,875,116 - (73,563) 31,494,777其中：在建工程支出 1,401,478 88,206 789,682 542,088 1,117,720 - (3) 3,939,171购置固定资产支出 5,588,603 227,570 234,173 90,208 1,083,559 - - 7,224,113购置无形资产支出 1,423,095 180,970 255,749 24,720 16,255,798 - (15,640) 18,124,692购置投资性房地产支出 363,473 - - 493,957 11,700 - - 869,130购置使用权资产支出 809,968 53,247 4,195 121,842 406,339 - (57,920) 1,337,671新增长期待摊费用支出 91,857 19,676 60,102 53,071 128,109 - - 352,815注 1：于 2020 年 12 月 31 日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币 9,399,591 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 8,100,793千元)和预缴企业所得税人民币 2,596,016 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 2,020,903 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。注 2：于 2020 年 12 月 31 日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币 1,453,770 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 1,784,145千元)和应交企业所得税人民币 4,667,340 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 3,171,882 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 164 -八 分部报告(续)(2) 报告分部的财务信息(续)按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产对外交易收入 2020 年度 2019 年度中国内地 928,463,294 806,900,521其他国家/地区 47,085,486 45,077,411合计 975,548,780 851,977,932非流动资产总额 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日中国内地 353,903,108 268,236,381其他国家/地区 12,478,831 12,033,932合计 366,381,939 280,270,313注：于 2020 年 12 月 31 日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产(2019 年 12 月 31 日：不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产)。对主要客户的依赖程度2020 年度，来自主要客户的收入约为人民币 200,227,245 千元(2019 年度：人民币 210,512,908 千元)，约占 2020 年度营业总收入的 21%(2019 年度：25%)。本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过 10%以上。由于本集团具有相关资质，该主要客户是本集团提供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的客户之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 165 -九 关联方关系及其交易(1) 实际控制方(a) 实际控制方基本情况本集团的实际控制人为国资委。(b) 实际控制方对本公司的持股比例和表决权比例 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日持股比例表决权比例 持股比例表决权比例国资委 90% 100% 90% 100%(2) 子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 166 -九 关联方关系及其交易(续)(3) 合营企业和联营企业情况除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：公司名称 与本集团的关系杭州远合置业有限公司 合营企业中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 合营企业广东韶新高速公路有限公司 合营企业贵州瓮开高速公路发展有限公司 合营企业贵州威围高速公路发展有限公司 合营企业东营利港铁路有限责任公司 合营企业武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 合营企业中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 合营企业广东汕湛高速公路东段发展有限公司 合营企业中铁重庆地铁投资发展有限公司 合营企业徐州市迎宾快速路建设有限公司 合营企业中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 合营企业无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 合营企业重庆轨道四号线建设运营有限公司 合营企业海口博盐基础设施投资有限公司 合营企业中石油铁工油品销售有限公司 合营企业重庆垫忠高速公路有限公司(注 1) 合营企业柳州市中铁东城投资发展有限公司 合营企业娄底中铁城市路网投资有限公司 合营企业深圳市现代有轨电车有限公司 合营企业Montag Prop Proprietary Limited 合营企业广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 合营企业南京永利置业有限公司 合营企业南京淳铁建设有限公司 合营企业中铁东北亚长春物流港发展有限公司 合营企业新铁德奥道岔有限公司 合营企业北京中铁华兴房地产开发有限公司 合营企业昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 合营企业韶关曲江大道建设项目有限公司 合营企业重庆永璧永津高速公路有限公司 合营企业中铁隧道建设投资温州有限公司 合营企业中铁城投(银川)保障房建设有限公司 合营企业中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 167 -九 关联方关系及其交易(续)(3) 合营企业和联营企业情况(续)公司名称 与本集团的关系金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 合营企业刚果国际矿业简化股份有限公司 合营企业重庆中铁任之养老产业有限公司 合营企业北京中铁永兴房地产开发有限公司 合营企业北京建邦中铁房地产开发有限公司 合营企业长沙县运通建设开发有限公司 合营企业中铁华隧联合重型装备有限公司 合营企业韶关曲江大道建设项目有限公司 合营企业汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 合营企业深圳市地铁集团有限公司 合营企业海口铁海管廊投资发展有限公司 合营企业南京溧铁建设工程有限公司 合营企业池州铁城海绵城市投资建设有限公司 合营企业贵州金仁桐高速公路发展有限公司 合营企业潍坊四海康润投资运营有限公司 合营企业陕西榆林神佳米高速公路有限公司(注 1) 合营企业云南富砚高速公路有限公司(注 1) 合营企业河南平正高速公路发展有限公司(注 1) 合营企业陕西榆林绥延高速公路有限公司 合营企业贵州桐新高速公路发展有限公司 合营企业乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 合营企业池州建投城市运营管理有限公司 合营企业昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 合营企业睢宁县宁铁建设有限公司 合营企业济南中铁诺德文旅投资有限公司 合营企业宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 合营企业天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 合营企业鄂州中铁临空投资建设有限公司 合营企业丰县中铁建设发展有限公司 合营企业四川遂宁绵遂高速公路有限公司(注 1) 合营企业陕西榆林榆神高速公路有限公司(注 1) 合营企业广西全兴高速公路发展有限公司(注 1) 合营企业天府高速 合营企业云南勐绿高速公路投资开发有限公司 合营企业昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司 合营企业成都天府新区投资集团有限公司 合营企业上海融升实业有限公司 合营企业南京市江北新区滨铁投资有限公司 合营企业中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 168 -九 关联方关系及其交易(续)(3) 合营企业和联营企业情况(续)公司名称 与本集团的关系宣城明宣基础设施开发有限公司 合营企业广西梧州岑梧高速公路有限公司(注 1) 合营企业重庆中铁安居文化旅游发展有限公司 合营企业杭州金投装备有限公司 合营企业成都工投装备有限公司 合营企业武汉黄悟高速公路建设管理有限公司 联营企业北京裕福达投资有限公司 联营企业重庆单轨交通工程有限责任公司 联营企业中铁通轨道运营有限公司 联营企业西安通瑞机电设备科技有限责任公司 联营企业中铁(平潭)管廊管理有限公司 联营企业新乡中铁公路发展有限公司 联营企业沈阳西部建设投资有限公司 联营企业沈阳快速路建设投资有限公司 联营企业济南中铁重工轨道装备有限公司 联营企业厦门厦工中铁重型机械有限公司 联营企业浙江杭海城际铁路有限公司 联营企业中铁大连地铁五号线有限公司 联营企业公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 联营企业南宁中铁广发轨道装备有限公司 联营企业甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 联营企业中铁山河工程装备股份有限公司 联营企业中铁福船海洋工程有限责任公司 联营企业青海中铁西察公路建设管理有限公司 联营企业肇庆中铁畅达投资建设有限公司 联营企业中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 联营企业信阳城发路桥建设开发有限公司 联营企业宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 联营企业武汉杨泗港大桥有限公司 联营企业武汉青山长江大桥建设有限公司 联营企业芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 联营企业湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 联营企业宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 联营企业中铁汉中创兴投资发展有限公司 联营企业皖通城际铁路有限责任公司 联营企业萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 联营企业中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 联营企业武汉江汉七桥建设发展有限公司 联营企业中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 169 -九 关联方关系及其交易(续)(3) 合营企业和联营企业情况(续)公司名称 与本集团的关系清远铁诚建设投资有限公司 联营企业长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 联营企业哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 联营企业都江堰市绿产工程管理有限公司 联营企业成都同基置业有限公司 联营企业遵义市中铁城市更新发展有限公司 联营企业龙里碧桂园置业有限公司 联营企业四川丰华百顺置业有限公司 联营企业苏州浒新置业有限公司 联营企业贵州中育文化置业发展有限公司 联营企业南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 联营企业南京电创市政工程有限公司 联营企业宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 联营企业中铁成都投资发展有限公司 联营企业梧州中铁城市建设有限公司 联营企业中铁隧道湖州投资建设有限公司 联营企业湖北交投襄神高速公路有限公司 联营企业杭州富阳城发建设发展有限公司 联营企业杭州富阳城发项目管理有限公司 联营企业中铁隧道建设投资温州有限公司 联营企业滨州黄河大桥建设管理有限公司 联营企业福州中电科轨道交通有限公司 联营企业中铁崇州市政工程有限公司 联营企业海口三晟建设管理有限公司 联营企业南充市顺同建设工程管理有限公司 联营企业长春铁成建设投资有限公司 联营企业肇庆中铁投资建设有限公司 联营企业宝鸡中车时代工程机械有限公司 联营企业中铁产业园(成都)投资发展有限公司 联营企业贵州中铁兴隆物业管理有限公司 联营企业梧州市中铁建设有限公司 联营企业肇庆铁畅投资建设有限公司 联营企业贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 联营企业邵阳市嘉泰置业有限公司 联营企业海口三禾建设管理有限公司 联营企业四川中鼎中铁置业有限公司 联营企业成都铁五建置业有限公司 联营企业湘潭城发中铁风光带管理有限公司 联营企业中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 170 -九 关联方关系及其交易(续)(3) 合营企业和联营企业情况(续)公司名称 与本集团的关系中铁十局集团招远城建有限公司 联营企业贵州中鼎云栖置业有限公司 联营企业贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 联营企业安庆产业新城投资建设有限公司 联营企业中铁三局朔州大医院投资建设有限公司 联营企业成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 联营企业四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司 联营企业湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 联营企业广西中铁南横高速公路有限公司 联营企业武汉德鑫建设投资有限公司 联营企业松原市铁成海绵城市建设投资有限公司 联营企业昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 联营企业武汉新武金堤建设投资有限公司 联营企业湖北交投燕矶长江大桥有限公司 联营企业张家港沪铁城市开发建设有限公司 联营企业中铁韩城建设有限公司 联营企业肇庆铁新投资建设有限公司 联营企业中铁韩城韩合项目建设有限公司 联营企业浙江浙商装备工程服务有限公司 联营企业青岛市地铁八号线有限公司 联营企业南京上铁宝桥轨道装备有限公司 联营企业浙江交投轨道交通科技有限公司 联营企业武汉墨北路桥有限公司 联营企业贵州中澄置业有限公司 联营企业贵州中投腾达置业有限公司 联营企业太原侨冠置业有限公司 联营企业太原侨鼎置业有限公司 联营企业西安中铁工程装备有限公司 联营企业云南龙润置业有限公司 联营企业四川来斯中铁旅游开发有限公司 联营企业山西黎霍高速公路有限公司 联营企业江苏炜赋集团天鹏置业有限公司 联营企业无锡望愉地铁生态置业有限公司 联营企业于 2019 年 12 月，本公司之子公司中铁开投对原合营企业云南玉楚高速公路投资开发有限公司(以下简称“云南玉楚”)增资，云南玉楚成为中铁开投之子公司。自此，云南玉楚不再作为本集团的关联方。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 171 -九 关联方关系及其交易(续)(3) 合营企业和联营企业情况(续)注 1：于 2019 年 12 月，本公司之子公司中铁交通投资集团有限公司出售其持有的原全资子公司招商中铁控股有限公司 51%的股权。自此，招商中铁控股有限公司作为本集团的合营企业。陕西榆林神佳米高速公路有限公司、重庆垫忠高速公路有限公司、四川遂宁绵遂高速公路有限公司、陕西榆林榆神高速公路有限公司、广西全兴高速公路发展有限公司、广西梧州岑梧高速公路有限公司、云南富砚高速公路有限公司及河南平正高速公路发展有限公司均为招商中铁控股有限公司的子公司。(4) 关联交易(a) 定价政策本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。(b) 购销商品、提供和接受劳务采购商品、接受劳务：关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度中石油铁工油品销售有限公司 采购材料/接受服务 1,288,536 1,872,397华刚矿业股份有限公司 采购材料/接受服务 814,407 5,633,803甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 采购材料/接受服务 236,866 95,837中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 采购材料/接受服务 84,051 111,769中铁华隧联合重型装备有限公司 采购材料/接受服务 81,070 83,949中铁山河工程装备股份有限公司 采购材料/接受服务 49,982 49,204厦门厦工中铁重型机械有限公司 采购材料/接受服务 35,000 128,403中铁福船海洋工程有限责任公司 采购材料/接受服务 33,800 65,000宝鸡中车时代工程机械有限公司 采购材料/接受服务 18,400 5,481其他 采购材料/接受服务 772 834合计 2,642,884 8,046,677 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 172 -九 关联方关系及其交易(续)(4) 关联交易(续)(b) 购销商品、提供和接受劳务(续)提供建造服务、销售商品、提供劳务：关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度深圳市地铁集团有限公司 提供建造服务 6,318,068 263,715遵余高速 提供建造服务 3,176,368 2,776,425中铁成都投资发展有限公司 提供建造服务 3,042,982 226,656重庆轨道四号线建设运营有限公司 提供建造服务 2,738,528 336,497广东韶新高速公路有限公司 提供建造服务 2,705,453 2,995,110滇中工程 提供建造服务 2,628,210 -贵州瓮开高速公路发展有限公司 提供建造服务 2,081,535 1,526,527西安中铁轨道交通有限公司 提供建造服务 1,941,018 2,441,534昆明轨道交通四号线 提供建造服务 1,824,219 4,663,123南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务 1,813,514 219,199芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 提供建造服务 1,737,611 585,794天府高速 提供建造服务 1,662,641 3,872,038汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 提供建造服务 1,622,296 536,754中铁大连地铁五号线有限公司 提供建造服务 1,568,155 1,128,846肇庆中铁畅达投资建设有限公司 提供建造服务 1,566,245 940,099成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 提供建造服务 1,511,290 3,542,235华刚矿业股份有限公司 提供建造服务 1,281,530 899,550贵州威围高速公路发展有限公司 提供建造服务 1,212,130 1,057,948广东汕湛高速公路东段发展有限公司 提供建造服务 1,169,750 813,296陕西榆林绥延高速公路有限公司 提供建造服务 957,777 2,929,037青海中铁西察公路建设管理有限公司 提供建造服务 901,544 1,030,042皖通城际铁路有限责任公司 提供建造服务 728,852 401,707沈阳西部建设投资有限公司 提供建造服务 726,916 2,289,675中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司 提供建造服务 719,519 920,644中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 提供建造服务 679,068 832,452武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 提供建造服务 671,783 918,582湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 提供建造服务 614,039 560,111中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 提供建造服务 597,226 593,842信阳城发路桥建设开发有限公司 提供建造服务 558,688 709,161安庆产业新城投资建设有限公司 提供建造服务 550,547 -滨州黄河大桥建设管理有限公司 提供建造服务 537,636 130,730沈阳快速路建设投资有限公司 提供建造服务 532,189 403,177中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 提供建造服务 520,689 359,557浙江杭海城际铁路有限公司 提供建造服务 503,047 1,238,112梧州中铁城市建设有限公司 提供建造服务 469,495 216,503 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 173 -九 关联方关系及其交易(续)(4) 关联交易(续)(b) 购销商品、提供和接受劳务(续)提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度潍坊四海康润投资运营有限公司 提供建造服务 465,028 101,661东营利港铁路有限责任公司 提供建造服务 429,618 1,027,820广西中铁南横高速公路有限公司 提供建造服务 376,067 -武汉江汉七桥建设发展有限公司 提供建造服务 359,260 307,035杭州富阳城发项目管理有限公司 提供建造服务 352,860 158,743中铁隧道湖州投资建设有限公司 提供建造服务 347,009 182,126清远铁诚建设投资有限公司 提供建造服务 327,565 301,470南京淳铁建设有限公司 提供建造服务 326,722 50,393贵州桐新高速公路发展有限公司 提供建造服务 313,668 -湖北交投襄神高速公路有限公司 提供建造服务 310,993 175,158武汉德鑫建设投资有限公司 提供建造服务 292,411 5,547武汉青山长江大桥建设有限公司 提供建造服务 267,522 607,120湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 提供建造服务 263,977 -武汉黄悟高速公路建设管理有限公司 提供建造服务 262,116 -南京永利置业有限公司 提供建造服务 222,817 78,371中铁崇州市政工程有限公司 提供建造服务 213,649 68,133南京电创市政工程有限公司 提供建造服务 182,421 273,360宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 提供建造服务 181,190 232,076贵州金仁桐高速公路发展有限公司 提供建造服务 180,861 126,564公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 提供建造服务 175,500 238,108中铁重庆地铁投资发展有限公司 提供建造服务 156,716 664,357无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 提供建造服务 155,956 392,433南充市顺同建设工程管理有限公司 提供建造服务 154,962 37,799海口铁海管廊投资发展有限公司 提供建造服务 151,656 229,824松原市铁成海绵城市建设投资有限公司 提供建造服务 151,062 -肇庆中铁投资建设有限公司 提供建造服务 150,000 -宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 提供建造服务 145,455 695,626中铁隧道建设投资温州有限公司 提供建造服务 134,097 147,372昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 提供建造服务 131,035 -杭州富阳城发建设发展有限公司 提供建造服务 130,459 171,897徐州市迎宾快速路建设有限公司 提供建造服务 113,553 639,101梧州市中铁建设有限公司 提供建造服务 105,562 19,153 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 174 -九 关联方关系及其交易(续)(4) 关联交易(续)(b) 购销商品、提供和接受劳务(续)提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度武汉杨泗港大桥有限公司 提供建造服务 94,517 639,329南京溧铁建设工程有限公司 提供建造服务 49,588 218,361萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司 提供建造服务 29,277 365,497宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 提供建造服务 28,050 549,990银川水务 提供建造服务 — 3,358,790池州铁城海绵城市投资建设有限公司 提供建造服务 - 127,293娄底中铁城市路网投资有限公司 提供建造服务 - 111,716云南玉楚 提供建造服务 — 105,272华刚矿业股份有限公司 销售商品/提供劳务 703,515 514,974中铁华隧联合重型装备有限公司 销售商品/提供劳务 324,856 127,907厦门厦工中铁重型机械有限公司 销售商品/提供劳务 201,552 265,456济南中铁重工轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务 195,603 80,716中铁山河工程装备股份有限公司 销售商品/提供劳务 170,995 57,965浙江浙商装备工程服务有限公司 销售商品/提供劳务 169,912 -青岛市地铁八号线有限公司 销售商品/提供劳务 97,723 110,874南京上铁宝桥轨道装备有限公司 销售商品/提供劳务 59,828 169,098其他提供建造服务/销售产品及提供劳务 241,416 1,012,866合计 61,769,157 57,106,029 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 175 -九 关联方关系及其交易(续)(4) 关联交易(续)(c) 租赁本集团作为出租方：承租方名称 租赁资产种类 2020 年度 2019 年度宝鸡中车时代工程机械有限公司 办公楼等 2,942 2,942新铁德奥道岔有限公司 办公楼等 1,761 1,788其他 办公楼等 383 527合计 5,086 5,257本集团作为承租方：出租方名称 租赁资产种类 2020 年度 2019 年度成都工投装备有限公司 盾构机等 22,199 -杭州金投装备有限公司 盾构机等 15,564 -中铁产业园(成都)投资发展有限公司 办公楼等 5,798 6,010合计 43,561 6,010本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出： 2020 年度 2019 年度中铁产业园(成都)投资发展有限公司 231 306 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 176 -九 关联方关系及其交易(续)(4) 关联交易(续)(d) 担保本集团作为担保方被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕华刚矿业股份有限公司 8,413,210 2013 年 10 月 2028 年 7 月 否武汉杨泗港大桥有限公司 2,441,033 2015 年 12 月 2023 年 6 月 否汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 1,791,058 2019 年 8 月 2042 年 8 月 否陕西榆林神佳米高速公路有限公司 1,283,400 2015 年 7 月 2037 年 8 月 否徐州市迎宾快速路建设有限公司 1,190,000 2018 年 10 月 2028 年 10 月 否云南富砚高速公路有限公司 689,000 2015 年 4 月 2027 年 11 月 否Montag Prop ProprietaryLimited 66,870 2015 年 7 月 2023 年 11 月 否汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 27,615 2019 年 11 月 2039 年 8 月 否合计 15,902,186 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 177 -九 关联方关系及其交易(续)(4) 关联交易(续)(e) 资金拆借拆出— 拆借金额 起始日 到期日招商中铁控股有限公司 3,855,000 2020 年 3 月 2023 年 3 月华刚矿业股份有限公司 725,416 2020 年 5 月 无到期日无锡望愉地铁生态置业有限公司 659,839 2020 年 12 月 2023 年 12 月太原侨冠置业有限公司 362,197 2020 年 9 月 2025 年 9 月太原侨鼎置业有限公司 333,314 2020 年 9 月 2025 年 9 月四川中鼎中铁置业有限公司 308,066 2020 年 1 月 2022 年 12 月四川丰华百顺置业有限公司 179,543 2020 年 12 月 2022 年 12 月北京中铁永兴房地产开发有限公司 100,000 2020 年 6 月 2021 年 6 月金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 34,300 2020 年 2 月 2021 年 2 月合计 6,557,675 (f) 关键管理人员薪酬 2020 年度 2019 年度关键管理人员薪酬 2,972 3,469 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 178 -九 关联方关系及其交易(续)(4) 关联交易(续)(g) 其他关联交易交易内容 关联方 2020 年度 2019 年度投资收益 招商中铁控股有限公司 171,059 30,386投资收益 北京中铁华兴房地产开发有限公司 112,396 142,501投资收益 无锡望愉地铁生态置业有限公司 98,419 -投资收益 四川中鼎中铁置业有限公司 46,064 -投资收益 刚果国际矿业简化股份有限公司 39,814 38,028投资收益 金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 31,851 38,478投资收益 中铁产业园(成都)投资发展有限公司 10,000 -投资收益 北京中铁永兴房地产开发有限公司 7,519 10,282投资收益 重庆中铁任之养老产业有限公司 7,000 8,715投资收益 长沙县运通建设开发有限公司 1,456 580投资收益 北京建邦中铁房地产开发有限公司 - 56,299投资收益 昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司 - 31,332投资收益 贵州威围高速公路发展有限公司 - 16,150利息收入 中石油铁工油品销售有限公司 - 4,391利息收入/利息支出/投资收益 其他 2,077 1,008合计 527,655 378,150中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 179 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(a) 应收账款2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中铁成都投资发展有限公司 600,930 2,404 702,307 135,647华刚矿业股份有限公司 229,556 968 272,247 2,589东营利港铁路有限责任公司 222,100 888 527,112 2,128公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 211,353 423 189,189 378沈阳西部建设投资有限公司 195,112 780 136,859 684乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 179,858 89,929 - -昆明轨道交通四号线 175,589 702 1,107,537 4,430中铁崇州市政工程有限公司 131,920 528 - -皖通城际铁路有限责任公司 109,287 437 5,638 23武汉杨泗港大桥有限公司 96,357 387 - -海口铁海管廊投资发展有限公司 88,207 353 469,737 1,879南京永利置业有限公司 79,103 316 2,927 12中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 67,609 270 - -南京溧铁建设工程有限公司 63,555 254 33,591 134滨州黄河大桥建设管理有限公司 62,558 250 10,630 43深圳市现代有轨电车有限公司 60,869 4,215 71,369 1,364成都同基置业有限公司 59,152 2,716 - -海口三禾建设管理有限公司 54,342 272 - -浙江浙商装备工程服务有限公司 44,338 177 - -安庆产业新城投资建设有限公司 42,395 170 - -厦门厦工中铁重型机械有限公司 41,326 165 1,127 4青岛市地铁八号线有限公司 32,665 1,601 - -无锡望愉地铁生态置业有限公司 24,287 121 - -杭州富阳城发建设发展有限公司 22,556 90 34,160 137银川水务 — — 344,467 1,378徐州市迎宾快速路建设有限公司 - - 225,135 1,126沈阳快速路建设投资有限公司 - - 221,059 1,105贵州金仁桐高速公路发展有限公司 - - 122,767 614潍坊四海康润投资运营有限公司 - - 107,163 536杭州富阳城发项目管理有限公司 - - 70,006 280其他 161,213 2,108 293,553 4,206合计 3,056,237 110,524 4,948,580 158,697 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 180 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(续)(b) 预付款项 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备中铁华隧联合重型装备有限公司 109,998 - 13,003 -济南中铁重工轨道装备有限公司 33,120 - - -中石油铁工油品销售有限公司 27,921 - 11,092 -中铁山河工程装备股份有限公司 19,523 - 34,015 -其他 16,395 - 7,100 -合计 206,957 - 65,210 -(c) 其他应收款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备江苏炜赋集团天鹏置业有限公司 817,327 4,087 - -金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 159,893 799 128,042 640重庆中铁任之养老产业有限公司 119,500 598 119,500 598遵余高速 73,318 750 10,346 52邵阳市嘉泰置业有限公司 40,839 204 42,090 210成都铁五建置业有限公司 20,400 12,240 20,400 12,240华刚矿业股份有限公司 12,534 78 7,980 115上海融升实业有限公司 9,900 5,170 9,900 4,001招商中铁控股有限公司 4,682 23 46,593 2,032其他 34,566 3,885 313,335 15,650合计 1,292,959 27,834 698,186 35,538中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 181 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(续)(d) 一年内到期的非流动资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备北京中铁华兴房地产开发有限公司 2,080,000 20,813 2,530,000 226,874北京中铁永兴房地产开发有限公司 192,080 167,955 92,080 92,080华刚矿业股份有限公司 37,899 189 17,051 85重庆中铁任之养老产业有限公司 27,000 478 27,000 12,150海口三晟建设管理有限公司 7,113 36 27,018 135北京建邦中铁房地产开发有限公司 - - 79,500 1,340合计 2,344,092 189,471 2,772,649 332,664(e) 其他流动资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 减值准备 账面余额 减值准备金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司 959,079 13,735 924,779 1,623中铁产业园(成都)投资发展有限公司 135,000 60,750 247,400 160,810招商中铁控股有限公司 75,000 1,344 4,528,000 33,596长沙县运通建设开发有限公司 - - 65,000 229合计 1,169,079 75,829 5,765,179 196,258(f) 长期应收款2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备华刚矿业股份有限公司 3,007,016 12,697 2,269,926 11,349芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 113,168 566 - -昆明轨道交通四号线 55,503 278 142,220 711深圳市现代有轨电车有限公司 51,756 259 51,756 259沈阳西部建设投资有限公司 31,912 160 - -中铁东北亚长春物流港发展有限公司 21,702 108 - -娄底中铁城市路网投资有限公司 - - 11,019 55其他 - - 13,757 19合计 3,281,057 14,068 2,488,678 12,393 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 182 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(续)(g) 其他非流动资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 减值准备 账面余额 减值准备中铁成都投资发展有限公司 1,030,746 5,154 553,964 2,770陕西榆林绥延高速公路有限公司 303,391 1,517 160,990 805成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 290,317 1,452 - -贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 251,931 - - -贵州中鼎云栖置业有限公司 215,364 - 221,494 -广东汕湛高速公路东段发展有限公司 143,170 716 112,240 561杭州远合置业有限公司 136,185 - 133,185 -海口铁海管廊投资发展有限公司 125,067 625 117,434 587贵州中澄置业有限公司 113,647 - - -北京裕福达投资有限公司 97,102 - 73,370 -公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 79,255 396 69,690 348中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 71,921 360 43,544 218中铁崇州市政工程有限公司 39,493 197 - -宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 36,947 185 31,783 159皖通城际铁路有限责任公司 36,646 183 16,773 84宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 23,691 118 16,234 81成都同基置业有限公司 20,537 103 - -无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 20,063 100 11,773 59广西中铁南横高速公路有限公司 12,298 61 - -池州铁城海绵城市投资建设有限公司 11,482 57 52,534 263宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 11,418 57 - -沈阳快速路建设投资有限公司 - - 94,061 470武汉青山长江大桥建设有限公司 - - 93,249 466武汉杨泗港大桥有限公司 - - 76,393 382其他 35,559 121 18,535 93合计 3,106,230 11,402 1,897,246 7,346 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 183 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(续)(h) 债权投资2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日账面余额 减值准备 账面余额 减值准备招商中铁控股有限公司 3,110,000 53,578 1,972,000 28,937无锡望愉地铁生态置业有限公司 1,855,703 32,880 1,195,864 20,157刚果国际矿业简化股份有限公司 927,447 561,205 887,633 561,206太原侨冠置业有限公司 362,197 6,418 - -太原侨鼎置业有限公司 333,314 5,906 - -四川中鼎中铁置业有限公司 308,066 4,637 - -四川丰华百顺置业有限公司 179,543 3,169 - -湘潭城发中铁风光带管理有限公司 - - 50,000 204贵州威围高速公路发展有限公司 - - 400,000 6,529合计 7,076,270 667,793 4,505,497 617,033(i) 合同资产 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备信阳城发路桥建设开发有限公司 432,361 947 312,678 666武汉杨泗港大桥有限公司 244,553 1,223 76,393 382湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 131,066 337 139,512 279芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 125,836 252 - -武汉青山长江大桥建设有限公司 114,007 570 93,249 466中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 48,107 241 26,127 66青岛市地铁八号线有限公司 29,700 108 - -中铁韩城建设有限公司 25,537 128 25,537 128武汉江汉七桥建设发展有限公司 25,290 126 - -肇庆中铁投资建设有限公司 - - 202,877 406陕西榆林绥延高速公路有限公司 - - 160,990 805广东汕湛高速公路东段发展有限公司 - - 118,935 574东营利港铁路有限责任公司 - - 118,489 592沈阳西部建设投资有限公司 - - 23,465 47长春铁成建设投资有限公司 - - 20,625 103其他 113,833 379 36,375 55合计 1,290,290 4,311 1,355,252 4,569 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 184 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(续)(j) 应付票据 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日中石油铁工油品销售有限公司 58,511 38,658贵州中铁兴隆物业管理有限公司 - 600合计 58,511 39,258(k) 应付账款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日中石油铁工油品销售有限公司 470,007 510,303华刚矿业股份有限公司 122,107 285,375浙江交投轨道交通科技有限公司 33,391 -甘肃博睿交通重型装备制造有限公司 22,638 11,775重庆单轨交通工程有限责任公司 14,584 -中铁福船海洋工程有限责任公司 13,468 71,948其他 422 11,251合计 676,617 890,652(l) 预收款项 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 107,674 14,025贵州桐新高速公路发展有限公司 95,542 -贵州金仁桐高速公路发展有限公司 73,458 -中铁重庆地铁投资发展有限公司 46,478 -南京上铁宝桥轨道装备有限公司 - 24,497广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司 - 68,964其他 2,599 2,786合计 325,751 110,272(m) 租赁负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日中铁产业园(成都)投资发展有限公司 362 5,880 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 185 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(续)(n) 合同负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日滇中工程 2,826,985 2,620,294重庆轨道四号线建设运营有限公司 955,263 897,938天府高速 884,316 -中铁重庆地铁投资发展有限公司 483,420 280,583中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 429,706 -南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 388,150 -成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 291,528 -贵州瓮开高速公路发展有限公司 288,961 544,822遵余高速 268,663 843,109广东韶新高速公路有限公司 185,006 -哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 176,566 -中铁汉中创兴投资发展有限公司 138,844 192,119武汉黄悟高速公路建设管理有限公司 133,733 -青海中铁西察公路建设管理有限公司 126,104 269,288中铁华隧联合重型装备有限公司 105,170 30,039西安中铁轨道交通有限公司 97,496 10,952厦门厦工中铁重型机械有限公司 93,482 46,060中铁山河工程装备股份有限公司 84,794 66,503武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 75,674 83,006贵州威围高速公路发展有限公司 54,275 57,064中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 51,000 51,000南充市顺同建设工程管理有限公司 32,954 -济南中铁重工轨道装备有限公司 27,523 29,867潍坊四海康润投资运营有限公司 26,965 177,936宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 21,476 23,476海口铁海管廊投资发展有限公司 - 338,282梧州中铁城市建设有限公司 - 243,379芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 - 204,282梧州市中铁建设有限公司 - 86,004池州铁城海绵城市投资建设有限公司 - 80,263肇庆中铁畅达投资建设有限公司 - 72,881南京淳铁建设有限公司 - 61,341肇庆铁畅投资建设有限公司 - 28,514其他 56,357 88,417合计 8,304,411 7,427,419 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 186 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(续)(o) 其他应付款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日龙里碧桂园置业有限公司 195,014 120,014遵义市中铁城市更新发展有限公司 150,000 150,000天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 94,261 -四川中铁黑龙滩湖畔康养有限公司 91,858 -刚果国际矿业简化股份有限公司 52,665 52,666四川丰华百顺置业有限公司 44,383 60,000贵州瓮开高速公路发展有限公司 43,284 292,073苏州浒新置业有限公司 30,000 30,000贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 20,640 20,640武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 18,533 186,537池州铁城海绵城市投资建设有限公司 13,380 109,463贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司 - 149,452贵州中育文化置业发展有限公司 - 24,989四川来斯中铁旅游开发有限公司 - 10,000其他 11,757 70,579合计 765,775 1,276,413(p) 其他流动负债 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日滇中工程 307,998 235,826重庆轨道四号线建设运营有限公司 72,457 113,400贵州瓮开高速公路发展有限公司 60,023 49,541遵余高速 35,745 119,336贵州威围高速公路发展有限公司 29,260 27,317南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 26,539 -其他 18,006 170,573合计 550,028 715,993 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 187 -九 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额(续)(q) 吸收存款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 593,001 -招商中铁控股有限公司 236,146 586,324中铁十局集团招远城建有限公司 74,569 -中铁隧道建设投资温州有限公司 71,000 -中铁城投(银川)保障房建设有限公司 39,170 -韶关曲江大道建设项目有限公司 22,028 -重庆永璧永津高速公路有限公司 19,440 -中石油铁工油品销售有限公司 3,324 27,453其他 3,083 22,268合计 1,061,761 636,045(r) 长期应付款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日浙江杭海城际铁路有限公司 158,182 -安庆产业新城投资建设有限公司 18,003 -中铁福船海洋工程有限责任公司 3,510 3,250中石油铁工油品销售有限公司 10 -宝鸡中车时代工程机械有限公司 - 290合计 179,705 3,540 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 188 -九 关联方关系及其交易(续)(6) 关联方承诺以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：提供基础设施建设服务 2020 年12 月 31 日2019 年12 月 31 日云南勐绿高速公路投资开发有限公司 24,587,552 -广西中铁南横高速公路有限公司 11,734,025 -重庆轨道四号线建设运营有限公司 7,955,108 10,732,441贵州金仁桐高速公路发展有限公司 7,256,758 7,437,619乌鲁木齐中铁轨道交通有限公司 6,738,540 6,740,001中铁大连地铁五号线有限公司 6,491,807 8,059,963汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 5,692,701 3,944,506贵州桐新高速公路发展有限公司 5,058,965 -中国铁路设计集团有限公司 4,643,117 3,138,347沈阳西部建设投资有限公司 4,499,497 5,031,685昭通市镇七高速公路投资开发有限公司 3,842,531 -中铁成都投资发展有限公司 3,231,135 6,229,518湖北交投燕矶长江大桥有限公司 2,365,382 -长沙中铁芙蓉投资建设有限公司 2,219,375 2,229,358哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司 2,203,737 2,140,320广东韶新高速公路有限公司 2,192,776 4,067,345无锡望愉地铁生态置业有限公司 1,691,057 -潍坊四海康润投资运营有限公司 1,670,028 2,135,055贵州瓮开高速公路发展有限公司 1,669,929 3,751,464皖通城际铁路有限责任公司 1,665,808 2,394,660滨州黄河大桥建设管理有限公司 1,506,838 2,044,474湖北交投鹤峰东高速公司有限公司 1,451,296 -肇庆中铁畅达投资建设有限公司 1,219,916 2,554,571南京永利置业有限公司 1,171,842 1,394,658西安中铁轨道交通有限公司 1,157,166 4,259,463睢宁县宁铁建设有限公司 1,146,800 -天府高速 1,138,839 2,613,741南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司 1,021,854 2,835,368中铁隧道建设投资温州有限公司 1,016,977 1,101,074青海中铁西察公路建设管理有限公司 964,497 1,866,041遵余高速 869,537 3,984,004安庆产业新城投资建设有限公司 865,705 1,401,735 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 189 -九 关联方关系及其交易(续)(6) 关联方承诺(续)以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：提供基础设施建设服务(续) 2020 年12 月 31 日2019 年12 月 31 日鄂州中铁临空投资建设有限公司 720,678 -中铁重庆地铁投资发展有限公司 646,501 3,173,778成都中铁惠川城市轨道交通有限公司 564,245 -南京淳铁建设有限公司 559,168 885,890芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 553,229 2,285,600肇庆中铁投资建设有限公司 552,764 456,824海口铁海管廊投资发展有限公司 540,418 458,192沈阳快速路建设投资有限公司 537,987 1,264,903娄底中铁城市路网投资有限公司 505,712 678,103武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司 472,207 1,250,244张家港沪铁城市开发建设有限公司 465,449 -丰县中铁建设发展有限公司 436,897 -南京溧铁建设工程有限公司 422,632 472,220中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司 422,285 942,974肇庆铁畅投资建设有限公司 421,377 440,518中铁隧道湖州投资建设有限公司 347,257 34,019信阳城发路桥建设开发有限公司 300,959 859,647中铁东北亚长春物流港发展有限公司 293,438 106,908重庆单轨交通工程有限责任公司 271,950 -宜宾打营盘山项目投资建设有限公司 253,257 -海口三晟建设管理有限公司 239,570 239,570中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司 234,793 825,667贵州威围高速公路发展有限公司 219,695 1,431,832中铁崇州市政工程有限公司 212,851 219,341陕西榆林绥延高速公路有限公司 212,200 -清远铁诚建设投资有限公司 190,331 643,167南京电创市政工程有限公司 187,411 312,410昆明轨道交通四号线 166,834 1,074,942公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司 155,764 277,969柳州市中铁东城投资发展有限公司 138,542 233,722海口三禾建设管理有限公司 138,039 138,039湖北省赤壁长江公路大桥有限公司 108,664 472,126福州中电科轨道交通有限公司 105,366 164,200 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 190 -九 关联方关系及其交易(续)(6) 关联方承诺(续)以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：提供基础设施建设服务(续) 2020 年12 月 31 日2019 年12 月 31 日成都同基置业有限公司 93,039 97,248南充市顺同建设工程管理有限公司 90,533 245,496山西黎霍高速公路有限公司 88,507 -武汉杨泗港大桥有限公司 75,226 168,160深圳市现代有轨电车有限公司 70,052 70,240池州铁城海绵城市投资建设有限公司 61,210 63,264都江堰市绿产工程管理有限公司 58,528 118,463武汉江汉七桥建设发展有限公司 51,642 410,902无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司 50,019 204,397宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司 48,840 -南京市江北新区滨铁投资有限公司 41,489 -浙江杭海城际铁路有限公司 41,190 406,427宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司 29,038 -中铁汉中创兴投资发展有限公司 28,555 229,570杭州富阳城发建设发展有限公司 28,171 207,412海口博盐基础设施投资有限公司 23,585 84,917武汉青山长江大桥建设有限公司 21,185 249,913昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司 20,289 99,398湖北交投襄神高速公路有限公司 17,526 328,519徐州市迎宾快速路建设有限公司 10,434 85,388杭州富阳城发项目管理有限公司 4,380 348,729成都天府新区投资集团有限公司 - 1,508,044东营利港铁路有限责任公司 - 141,345宣城明宣基础设施开发有限公司 - 93,026中铁十局集团招远城建有限公司 - 78,776其他 34,153 41,570合计 133,527,156 116,711,420 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 191 -十 或有事项重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响于 2020 年 12 月 31 日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映： 年末诉讼标的金额未决诉讼 3,073,226本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(43))。对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。十一 承诺事项(1) 资本承诺已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日构建长期资产承诺－固定资产 3,543,936 4,886,323对外投资承诺(注) 51,392,704 23,700,430合计 54,936,640 28,586,753注： 对外投资承诺包括以下事项：本集团为开展位于刚果民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 192 -十二 资产负债表日后经营租赁收款额本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日一年以内 604,156 542,590一到二年 294,493 292,539二到三年 318,852 238,292三到四年 260,964 195,534四到五年 163,181 164,787五年以上 371,799 478,509合计 2,013,445 1,912,251十三 金融工具及其风险本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 193 -十三 金融工具及其风险(续)(a) 市场风险(i) 外汇风险本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2020 年 12 月 31 日 美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产—货币资金 11,384,717 2,565,090 13,949,807应收款项 3,660,489 5,396,690 9,057,179债权投资 508,681 - 508,681其他权益工具投资 - 269,172 269,172其他非流动金融资产 - 410,463 410,463合计 15,553,887 8,641,415 24,195,302外币金融负债—应付款项 4,977,781 6,458,519 11,436,300应付债券 9,845,924 - 9,845,924长期借款 654,813 3,493 658,306短期借款 - 10,867 10,867合计 15,478,518 6,472,879 21,951,397 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 194 -十三 金融工具及其风险(续)(a) 市场风险(续)(i) 外汇风险(续) 2019 年 12 月 31 日 美元项目 其他外币项目 合计外币金融资产—货币资金 10,937,565 2,860,974 13,798,539应收款项 5,662,288 2,658,478 8,320,766债权投资 604,941 - 604,941其他权益工具投资 - 479,511 479,511其他非流动金融资产 - 99 99合计 17,204,794 5,999,062 23,203,856外币金融负债—短期借款 - 375,315 375,315应付款项 5,184,676 11,084,522 16,269,198长期借款 241,873 47,736 289,609应付债券 10,516,565 - 10,516,565合计 15,943,114 11,507,573 27,450,687于 2020 年 12 月 31 日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值 6%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币 3,392 千元(2019 年 12 月 31 日：如果人民币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币 18,925 千元)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 195 -十三 金融工具及其风险(续)(a) 市场风险(续)(ii) 利率风险本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率的银行借款、交易性金融资产、其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币 129,375,887 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 93,527,165 千元)。交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币 4,207,098 千元(2019 年 12 月 31 日：交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资人民币 6,920,951 千元)。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2020 年 12 月 31 日，本集团无衍生金融资产利率掉期合约(2019 年 12 月 31 日：衍生金融资产利率掉期合约为人民币46 千元)。2020 年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币 143,087 千元(2019年度：以浮动利率计算的借款利率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币 170,789 千元)。2020 年度，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降 25 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约人民币 7,888 千元(2019 年度，本集团的净利润会增加或减少约人民币 12,977 千元)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 196 -十三 金融工具及其风险(续)(a) 市场风险(续)(iii) 其他价格风险本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：2020年度 2019年度权益证券投资价格变动 12.00% 19.00%净利润上升(下降)－因权益证券投资价格上升 9,728 4,865－因权益证券投资价格下降 (9,728) (4,865)其他综合收益上升(下降)－因权益证券投资价格上升 75,336 158,007－因权益证券投资价格下降 (75,336) (158,007) 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 197 -十三 金融工具及其风险(续)(b) 信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款以及财务担保合同等以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额人民币 63,645,986千元。本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为 13%(2019 年 12 月 31 日：15%)和 20%(2019 年12 月 31 日：23%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为 2%(2019 年 12 月 31日：5%)和 10%(2019 年 12 月 31 日：15%)。于 2020 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 198 -十三 金融工具及其风险(续)(b) 信用风险(续)除存在下述事项外，于 2020 年 12 月 31 日，本集团并无其他重大的担保事项。相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类本公司 华刚矿业股份有限公司 8,413,210 企业贷款担保中铁大桥局集团有限公司 武汉杨泗港大桥有限公司 2,441,033 企业贷款担保中铁南方投资集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 1,791,058 企业贷款担保本公司 南昌市政公用投资控股有限责任公司 1,500,000保险资金债权投资担保中国中铁 陕西榆林神佳米高速公路有限公司 1,283,400 企业贷款担保中铁四局集团有限公司 徐州市迎宾快速路建设有限公司 1,190,000 企业贷款担保本公司 老中铁路有限公司 1,080,000 企业贷款担保中国中铁 云南富砚高速公路有限公司 689,000 企业贷款担保中国中铁 临哈铁路有限责任公司 417,890 企业贷款担保中铁国际集团有限公司 Montag Prop ProprietaryLimited 66,870 企业贷款担保中铁隧道局集团有限公司 中国上海外经(集团)有限公司 57,419 履约担保中铁大桥局集团有限公司 汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司 27,615 企业贷款担保中铁上海工程局集团有限公司防城港市中铁堤路园投资发展有限公司 5,000 企业贷款担保集团内子公司(注) 房地产项目购房业主 44,683,491 房地产按揭担保于 2020 年 12 月 31 日，本集团对外实际担保金额为人民币 63,645,986 千元。注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团为商品房购买人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本金、应计利息及罚金，而本集团有权接受相关商品房的法定所有权。本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 199 -十三 金融工具及其风险(续)(c) 流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020年 12 月 31 日，本集团尚未使用的授信额度为人民币 1,236,800,519 千元(2019 年 12 月 31 日：人民币 975,220,199 千元)。于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 2020 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 53,509,126 - - - 53,509,126吸收存款 2,088,670 - - - 2,088,670交易性金融负债 64,902 - - - 64,902应付票据 77,353,532 - - - 77,353,532应付账款 307,252,849 - - - 307,252,849其他应付款 74,682,308 - - - 74,682,308其他流动负债 372,750 - - - 372,750长期借款 15,288,571 32,052,777 38,854,274 86,224,969 172,420,591应付债券 8,308,522 16,417,006 23,026,835 5,549,293 53,301,656租赁负债 549,641 631,131 389,751 329,452 1,899,975长期应付款 6,144,806 9,018,462 3,591,188 1,312,556 20,067,012提供的对外担保 63,645,986 - - - 63,645,986未纳入租赁负债的未来合同现金流 525,091 318,787 50,780 27,993 922,651合计 609,786,754 58,438,163 65,912,828 93,444,263 827,582,008 2019 年 12 月 31 日 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计短期借款 76,439,123 - - - 76,439,123吸收存款 876,275 - - - 876,275应付票据 65,718,188 - - - 65,718,188应付账款 287,658,638 - - - 287,658,638其他应付款 69,595,614 - - - 69,595,614其他流动负债 166,637 - - - 166,637长期借款 24,535,021 25,462,474 36,048,654 28,979,336 115,025,485应付债券 9,264,739 8,223,132 24,576,121 9,623,274 51,687,266租赁负债 1,097,542 697,228 608,208 425,452 2,828,430长期应付款 2,872,664 10,208,813 3,169,859 240,250 16,491,586提供的对外担保 56,609,124 - - - 56,609,124未纳入租赁负债的未来合同现金流 739,994 80,871 1,845 - 822,710合计 595,573,559 44,672,518 64,404,687 39,268,312 743,919,076 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 200 -十四 公允价值估计公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产应收款项融资—银行承兑汇票 - - 522,438 522,438交易性金融资产— 非上市基金产品投资 3,757,661 - 254,148 4,011,809非上市信托产品投资 - - 908,509 908,509 上市权益工具投资 68,024 - - 68,024 其他 - - 89,791 89,791衍生金融资产—期权合同 - - 160,000 160,000其他权益工具投资—非上市权益工具投资 - - 9,333,245 9,333,245上市权益工具投资 837,072 - - 837,072其他非流动金融资产— 非上市信托产品投资 - - 3,168,892 3,168,892 非上市基金产品投资 - - 1,130,013 1,130,013 非上市权益工具投资 - - 4,176,982 4,176,982 上市权益工具投资 40,070 - 1,175,092 1,215,162 其他 - - 872,926 872,926金融资产合计 4,702,827 - 21,792,036 26,494,863 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 201 -十四 公允价值估计(续)(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计金融负债 交易性金融负债— 非上市基金产品 - - 64,902 64,902于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计金融资产应收款项融资—银行承兑汇票 - - 392,813 392,813交易性金融资产— 非上市基金产品投资 3,574,992 - 260,998 3,835,990非上市信托产品投资 - - 1,478,097 1,478,097 上市权益工具投资 138,129 - - 138,129 其他 - 18,720 - 18,720衍生金融资产—利率掉期工具 - 46 - 46其他权益工具投资— 非上市权益工具投资 - - 9,865,331 9,865,331上市权益工具投资 1,108,818 - - 1,108,818其他非流动金融资产— 非上市信托产品投资 - - 4,704,720 4,704,720 非上市基金产品投资 838,361 - 487,749 1,326,110 非上市权益工具投资 - - 725,062 725,062 上市权益工具投资 34,143 - 941,471 975,614 其他 - 123,344 802,261 925,605金融资产合计 5,694,443 142,110 19,658,502 25,495,055 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 202 -十四 公允价值估计(续)(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)于 2019 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下： 第一层次 第二层次 第三层次 合计金融负债 交易性金融负债— 非上市基金产品 - - 85,268 85,268本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。(a) 第二层次公允价值计量的相关信息如下：于 2020 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产和负债无按第二层次公允价值计量。2019 年 12 月 31 日公允价值 估值技术 输入值交易性金融资产 18,720 现金流量折现法预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率其他非流动金融资产 123,344 现金流量折现法预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率衍生金融资产 46 现金流量折现法预期利率、合同利率反映发行人信用风险的折现率中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 203 -十四 公允价值估计(续)(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)(b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下：项目2020 年12 月 31 日公允价值 估值技术 名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系可观察/不可观察金融资产—非上市权益工具投资 13,510,227 市场法 市净率市销率市盈率流动性折扣0.53-1.670.66-3.9316.409.91%市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低不可观察非上市信托产品投资 4,077,401 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率7.35% 未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高不可观察非上市基金产品投资 1,384,161 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率2.30% 未来现金流量越高，基金产品的公允价值越高；折现率越低，基金产品的公允价值越高不可观察上市权益工具投资 1,175,092 市场法 流动性折扣 4.02% 流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；流动性折扣越低，上市权益工具投资的公允价值越高不可观察期权合同 160,000 期权定价模型无风险利率波动率3.54%30.99%无风险利率越高，期权价值越高；波动率越高，期权价值越高不可观察银行承兑汇票 522,438 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率4.75% 未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高不可观察其他 962,717 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率10.22% 未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高不可观察金融负债—非上市基金产品 64,902 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率2.30% 未来现金流量越高，基金产品的公允价值越高；折现率越低，基金产品的公允价值越高不可观察中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 204 -十四 公允价值估计(续)(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)(b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：项目2019 年12 月 31 日公允价值 估值技术 名称范围/加权平均值与公允价值之间的关系可观察/不可观察金融资产—非上市权益工具投资 10,590,393 市场法 市净率市销率市盈率流动性折扣0.56-1.942.12-3.9513.3820.61%市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低不可观察非上市信托产品投资 6,182,817 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率7.15% 未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高不可观察非上市基金产品投资 748,747 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率2.60% 未来现金流量越高，基金产品的公允价值越高；折现率越低，基金产品的公允价值越高不可观察上市权益工具投资 941,471 市场法 流动性折扣 20.61% 流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；流动性折扣越低，上市权益工具投资的公允价值越高不可观察银行承兑汇票 392,813 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率4.15% 未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高不可观察其他 802,261 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率11.00% 未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高不可观察金融负债—非上市基金产品 85,268 现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率2.60% 未来现金流量越高，基金产品的公允价值越高；折现率越低，基金产品的公允价值越高不可观察中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 205 -十四 公允价值估计(续)(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)(b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：上述第三层次资产和负债变动如下：(a) 计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。项目 2019 年12 月 31 日购买 减少/出售 计入当年损益的利得或损失(a)计入其他综合收益的利得或损失2020 年12 月 31 日2020 年 12 月 31 日仍持有的资产计入2020 年度损益未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益非上市信托产品投资 6,182,817 2,706,389 4,954,802 142,997 - 4,077,401 142,997非上市基金产品投资 748,747 1,834,347 1,148,171 (50,762) - 1,384,161 (50,762)非上市权益工具投资 10,590,393 6,382,218 3,473,843 9,314 2,145 13,510,227 9,314上市权益工具投资 941,471 - - 233,621 - 1,175,092 233,621期权合同 - 160,000 - - - 160,000 -银行承兑汇票 392,813 129,625 - - - 522,438 -其他 802,261 677,270 275,705 (241,109) - 962,717 (241,109)金融资产合计 19,658,502 11,889,849 9,852,521 94,061 2,145 21,792,036 94,061非上市开放式基金 85,268 - - (20,366) - 64,902 (20,366)金融负债合计 85,268 - - (20,366) - 64,902 (20,366)中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 206 -十四 公允价值估计(续)(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)(b) 第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：上述第三层次资产和负债变动如下(续)：(a) 计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。项目 2018 年12 月 31 日购买 减少/出售 计入当年损益的利得或损失(a)计入其他综合收益的利得或损失2019 年12 月 31 日2019 年 12 月 31 日仍持有的资产计入2019 年度损益未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益非上市信托产品投资 4,486,978 4,738,564 3,050,000 7,275 - 6,182,817 7,275非上市产品投资基金 733,807 105,346 82,948 (7,458) - 748,747 (7,458)非上市权益工具投资 5,413,550 5,585,618 406,076 15,064 (17,763) 10,590,393 15,064上市权益工具投资 656,752 - - 284,719 - 941,471 284,719银行承兑汇票 354,892 37,921 - - - 392,813 -其他 908,308 - 143 (105,904) - 802,261 (105,904)金融资产合计 12,554,287 10,467,449 3,539,167 193,696 (17,763) 19,658,502 193,696非上市开放式基金 69,340 - - 15,928 - 85,268 15,928金融负债合计 69,340 - - 15,928 - 85,268 15,928 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 207 -十四 公允价值估计(续)(2) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值固定利率债权投资 23,629,104 25,085,520 23,411,403 24,703,060固定利率借款及应付债券 77,968,618 78,073,741 74,777,727 75,856,882固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。十五 资本管理 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、发行新股及其他权益工具或出售资产以减低债务。本集团利用资产负债比率监控其资本。于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12月 31 日，本集团的资产负债率列示如下：2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日资产总额(A) 1,209,184,971 1,065,630,430负债总额(B) 886,550,133 812,150,062资产负债率(B/A) 73.32% 76.21% 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 208 -十六 公司财务报表附注 (1) 其他应收款2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日子公司拆借资金 227,414 12,416应收代垫款项 766 766其他 1,175 2,753小计 229,355 15,935减：坏账准备 8,990 7,923合计 220,365 8,012(a) 损失准备及其账面余额变动表 (i) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：2020 年 12 月 31 日账面余额未来 12 个月内预期信用损失率 坏账准备 理由组合计提其他 216,173 0.50% 1,081 回收可能性2019 年 12 月 31 日账面余额未来 12 个月内预期信用损失率 坏账准备 理由组合计提其他 2,753 0.50% 14 回收可能性中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 209 -十六 公司财务报表附注(续)(1) 其他应收款(续)(a) 损失准备及其账面余额变动表(续) (ii) 于 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款(2019 年 12月 31 日：无)。(iii) 于 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：2020 年 12 月 31 日账面余额整个存续期预期信用损失率 坏账准备 理由组合计提：应收代垫款 766 60.00% 459 回收可能性其他 12,416 60.00% 7,450 回收可能性合计 13,182 7,9092019 年 12 月 31 日账面余额整个存续期预期信用损失率 坏账准备 理由组合计提：应收代垫款 766 60.00% 459 回收可能性其他 12,416 60.00% 7,450 回收可能性合计 13,182 7,909中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 210 -十六 公司财务报表附注(续)(1) 其他应收款(续)(b) 2020 年度，本公司计提坏账准备人民币 1,067 千元(2019 年度：人民币 4 千元)；本年无收回或转回坏账准备(2019 年度：无)。其中无重要的收回或转回金额列示如下：(c) 本年度无实际核销的其他应收款(2019 年度：无)。(d) 于 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：性质 余额 账龄占其他应收款总额比例(%) 坏账准备其他应收款单位 1 无息拆借资金 227,414一年以内/一年以上 99.15 8,525其他应收款单位 2 其他 1,175 一年以内 0.51 6其他应收款单位 3 应收代垫款项 766 一年以上 0.34 459合计 229,355 100.00 8,990(e) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款于 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2019 年 12 月 31 日：无)。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 211 -十六 公司财务报表附注(续)(2) 其他流动资产2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日待抵扣进项税等 730 600其他 2,732,150 2,732,150小计 2,732,880 2,732,750减：减值准备 - -合计 2,732,880 2,732,750于 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在持有的债务工具投资等金融资产。(3) 长期股权投资 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日子公司(a) 24,874,401 24,129,401联营企业(b) 2,461,941 2,257,595小计 27,336,342 26,386,996减：长期股权投资减值准备 - -合计 27,336,342 26,386,996 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 212 -十六 公司财务报表附注(续)(3) 长期股权投资(续)(a) 子公司本年增减变动2019 年12 月 31 日 增加投资 减少投资 计提减值准备 其他2020 年12 月 31 日减值准备年末余额本年宣告分派的现金股利中国中铁 21,087,755 - - - - 21,087,755 - 1,960,191中铁国资资产管理有限公司 2,470,876 745,000 - - - 3,215,876 - -中铁财务有限责任公司(注) 450,000 - - - - 450,000 - 14,833中国铁路工程总公司党校 120,770 - - - - 120,770 - -合计 24,129,401 745,000 - - - 24,874,401 - 1,975,024注：本公司持有中铁财务有限责任公司 5%股权，本公司之非全资子公司中国中铁持有其 95%股权。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)- 213 -十六 公司财务报表附注(续)(3) 长期股权投资(续)(b) 联营企业本年增减变动2019 年12 月 31 日 增加投资 减少投资按权益法调整的净损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备 其他2020 年12 月 31 日持股比例(%)减值准备年末余额北京雅万高速铁路有限公司 1,376,932 - - 4,035 - - - - - 1,380,967 43 -磨万铁路有限公司 880,663 200,000 - 311 - - - - - 1,080,974 25合计 2,257,595 200,000 - 4,346 - - - - - 2,461,941 - 中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)214十六 公司财务报表附注(续)(4) 其他权益工具投资 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日权益工具投资—非上市权益工具投资 499,270 499,270 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日权益工具投资成本—非上市权益工具投资 499,270 499,270累计公允价值变动—非上市权益工具投资 - -合计 499,270 499,2702020 年度，本公司无因战略调整处置权益工具投资。(5) 短期借款 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日信用借款 1,870,000 750,000于 2020 年 12 月 31 日，短期借款的年利率区间为 3.60%至 3.70% (2019 年12 月 31 日：3.70%)。(6) 财务费用2020 年度 2019 年度利息费用 54,907 283,787减：利息收入 (11,181) (5,469)其他 56 79合计 43,782 278,397(7) 投资收益 2020 年度 2019 年度成本法核算的长期股权投资收益 1,975,024 1,493,258权益法核算的长期股权投资收益 4,346 1,923合计 1,979,370 1,495,181本公司不存在投资收益汇回的重大限制。中国铁路工程集团有限公司2020 年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)215十六 公司财务报表附注(续)(8) 现金流量表补充资料(a) 将净利润调节为经营活动现金流量2020 年度 2019 年度净利润 1,904,045 1,249,319加：信用减值损失 12,576 (10,240)财务费用－净额 54,907 283,787投资收益 (1,979,370) (1,495,181)经营性应收项目的增加 (213,551) (1,523,817)经营性应付项目的(减少)/增加 (30,425) 140,731经营活动产生的现金流量净额 (251,818) (1,355,401)现金及现金等价物净变动情况2020 年度 2019 年度现金及现金等价物的年末余额 1,645,449 459,811减：现金及现金等价物的年初余额 459,811 333,590现金及现金等价物净增加额 1,185,638 126,221(b) 现金及现金等价物2020 年12 月 31 日2019 年12 月 31 日货币资金 1,645,449 459,811其中：银行存款 1,645,449 459,811减：受到限制的货币资金 - -现金及现金等价物余额 1,645,449 459,811

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