各市属国有企业：
为做好2022年度企业全面预算编制工作，持续提升全面预算管理水平，不断推动企业实现高质量发展，根据《温州市市属国有企业财务监督管理试行办法》(温政办〔2015〕95号)规定和国家有关制度，现就做好2022年度市属国有企业全面预算编制和管理工作通知如下：
一、以高质量发展目标为引领，科学谋划2022年度预算
当前，我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力。新冠肺炎疫情影响持续，百年变局加速演进，外部环境更趋复杂严峻和不确定，但长期向好的基本面没有改变。2022年，各市属国企要坚持稳字当头、稳中求进，完整准确全面贯彻新发展理念，深化供给侧结构性改革，统筹发展和安全，稳进提质、除险保安、塑造变革，推动企业高质量发展、竞争力提升，围绕重点工作任务，提前谋划、科学做好2022年度预算工作，为我市经济社会发展和民生改善作出新贡献。2022年市属国企预算总体目标是“两匹配三提高一稳定”，即经济效益增速与我市经济增速相匹配，净利润、归母净利润增速与利润总额增速相匹配，营业收入利润率、研发经费投入强度、全员劳动生产率进一步提高，资产负债率保持稳定，经营风险总体可控。
（一）突出“稳中求进”，实现经济运行的稳定性。各市属国企要正确把握宏观经济形势和行业发展趋势，增强预见性和主动性，兼顾短期发展和长期规划，认真对照“十四五”规划，研究确定全年预算目标，既要体现先进性与挑战性，又要具有可行性。要落实市委、市政府确定的重大战略目标和重要决策部署，确保重点工作任务有序推进。市属国企经济运行应保持在合理区间，防止大起大落，切实承担起“稳定器”“压舱石”作用。充分发挥预算目标统领作用，努力实现效益增长的稳定性和均衡性。奋力实现一季度效益“开门红”，上半年效益努力实现稳中有升，全年力争实现更好结果，以国有企业的“稳”和“进”为全市经济社会发展贡献力量。
（二）突出提质增效，实现经济运行的可持续性。市属国企要统筹推进《提高市属国企经营效益和贡献度实施方案》，结合行业发展和企业特点，优化预算关键指标，推动经济实现平稳健康发展。一是业务预算要更全面。认真分析市场供求关系和价格走势，加强投入产出分析，科学测算主要产品产量、价格、成本、效益等指标，通过预算资源的差异化配置，减少低端供给，提升高技术和高附加值业务的比重和效益贡献度，拓展高质量发展空间。二是成本预算要更精细。深入分析业务发展的主要成本费用驱动因素，加强与先进企业对标，优化成本分类和费用标准，实现营业成本增幅低于营业收入增幅，成本费用利润率稳中有升。加大研发经费预算投入，增强对科技创新的预算资源支持。三是投资预算要更严格。坚持“量力而行、效益优先、资金保障”的原则，以优化国有经济布局和结构调整为主线，以提升价值创造力和核心竞争力为目标，加大对前瞻性战略性产业、先进制造业的投入力度，推动资源向产业基础重点领域和产业链高端集聚，促进传统生产工艺技术改造，增强企业创新发展动能。四是资金预算要更稳妥。做好防风险新形势下的资金保障工作，努力拓展低成本融资渠道，企业综合债务融资成本原则上不增长，较高的企业要置换下降；加大资金集中管理和统一配置力度，压减“两金”规模，持续提高资金使用效率，保持经营活动现金净流入，维护资金链稳定与安全。
（三）突出风险防控，实现经济运行的安全性。各市属国企要切实强化底线思维，持续抓好债务风险防控。一是坚持“降杠杆”与“稳杠杆”并重，实施分类管控。继续强化资产负债考核约束，负债率较高的企业要尽快回归合理水平，低负债企业要在合理资本结构范围内保持健康的杠杆水平。二是坚持“管报表风险”与“管隐性风险”兼顾，实施科学管控。从严管控对外担保等各类表外负债，切实防范代偿风险，严防表外业务风险倒灌。三是坚持“重点管集团”与“穿透子企业”结合，实施精准管控。集团要对负债率高的子企业加强管控，研究制定压降目标，打破合并报表“幻觉”，做到精确“打击”、精准“拆弹”。四是坚持“事后监管”与“过程监管”统筹，实施全面管控。要建立风险早发现、早预警、早处置的长效机制，从债务风险、投资风险、金融风险、潜在风险、表外风险多个维度对企业风险进行综合评估和识别，并采取针对性举措从严管控。五是坚持“防内部风险”与“防外溢风险”并举，实施系统管控。要在加强自身风险防控的同时，防范市场外溢性风险，强化对系统性风险的应对措施，加强对上下游企业和业务合作伙伴的信用管理，及时做好风险隔离，减少国有资产损失。
二、以高水平管理为支撑，按时高效完成预算编报工作
各市属国企要充分发挥预算管理在落实企业战略、优化资源配置、强化经营风险管控等方面的功能作用，通过“优机制、优管控、优系统”，不断提升全面预算管理水平，将不确定的外部形势转化为确定的企业内部经营管理决策和活动，高质量完成2022年度预算编报工作。
（一）切实加强全面预算组织领导。一是预算管理要持续向纵深推进。强化集团总部统领和把控作用，按照全链条、全过程、全要素的要求，建立全覆盖的预算管理体系，分层分级统筹安排各级子企业预算，做到纵向到底。预算要更加精细，不断划小预算管理单元，深入分析驱动业务发展的主要因素，加强与先进企业对标。二是预算管理要持续往横向拓宽。各市属国企要结合行业和企业经营特点，优化预算关键指标，推动财务预算与各项业务预算更加紧密衔接。三是预算的刚性约束要进一步强化。提高预算严肃性，增强预算刚性，确保预算目标和保障措施落地落实。明确预算主体责任，强化预算偏离度考核评价。四是不断提高预算数字化水平。要以国资国企数字化改革为契机，通过预算管理流程优化和标准化建设，加快推进业务系统与预算系统深度融合，加强预算执行情况分析，全面提高预算管理水平。
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（二）严格落实全面预算工作职责。各市属国企要按照市国资委统一制定的报表格式、指标口径和编制要求，认真组织好2022年度全面预算报表及预算情况说明书等资料编制工作。一是合理确定编报范围。企业所有具有实质控制权的境内外子企业、事业单位、基建项目（基建财务）等独立核算经济单位，均应纳入报表编制范围。各市属国企要报送企业集团、所属二级子企业及二级以下重要子企业预算报表。二是科学落实责任分工。对于涉及经营业务、投资、融资、职工薪酬等预算报表，要按照内部职责分工，明确经营、投资、资金管理、人力资源等部门的具体填报责任，并由财务部门负责审核。三是进一步加强报表审核。结合内部预算编制工作流程，认真组织做好对所属子企业预算编制的指导与审核工作，审核重点包括预算编制基础、编制范围、编制口径、预算指标的合理性，以及表间重要指标衔接，与企业战略规划衔接，与市国资委投资、职工薪酬等专项工作目标衔接，预算情况说明书内容详实等。
（三）按时报送预算报告。各市属国企在组织做好预算编制、审核、汇总和履行内部核准程序等工作基础上，于2022年2月28日前以正式文件向市国资委报送2022年度预算报告，包括集团合并预算报表、预算情况说明书（含预算工作总结、预算编制说明等内容）、董事会决议等，并将相关电子文档和报表数据库发送至市国资委财务监督处电子邮箱（gztfc@163.com）。
（四）科学调整年度预算。各市属国企年度预算不得随意调整，确因疫情、外部经济环境重大变化等不可抗因素影响需调整年度预算的企业，经董事会决策后，应于2022年9月30日前以正式文件向市国资委报送《2022年度预算调整主要指标表》，并对预算调整原因和影响、预算执行保障措施等内容予以说明。
联系人：吴静静、张之阳，联系电话：********查看详情、********查看详情。
附件1-2022年预算表.xls********查看详情db.docx">
附件2-2021年度企业全面预算报表编制说明.docx
温州市人民政府国有资产监督管理委员会
2022年1月13日
（此件公开发布）
