上饶国控投资集团关于2023年度财务报表审计项目选聘中介机构的公告

上饶国控投资集团有限公司（以下简称“国控集团”）根据上饶市国资委《关于开展企业2023年度高质量发展成效考核的预通知》文件要求，拟对国控集团2023年度财务报表审计（含年度财务决算审计、高质量发展成效考核专项审计等）组织公开比选活动，具体事宜如下：

一、项目名称：国控集团2023年度财务报告审计（含年度财务决算审计、高质量发展成效考核专项审计、财务核算及内部控制管理建议）项目。

二、审计范围

国控集团及其下属的各级全资、控股子企业及各类独立核算的分支机构（集团下属公司70余家，实体经营公司40余家，集团合并总资产20亿元左右、营收5亿元左右）。

三、审计事项与要求

1.年度财务决算审计

（1）对被审计单位编制的2023年度资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和报表附注（含合并报表）等进行审计；

（2）对被审计单位财务报表是否在所有重大方面按照国家统一的会计制度规定编制、是否公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量等发表审计意见；

（3）按照《中国注册会计师审计准则》有关规定出具国控集团各子公司年度审计报告（含合并报告）。

2.高质量发展成效考核专项审计

对被审计单位2023年度高质量发展成效考核专项审计。

（1）根据国控集团与上饶市国资委签订的企业高质量发展成效目标责任书，逐项审查、计算被审计单位2023年度各项考核指标完成情况，列示计算过程，包括不限于营业收入、利润总额、全员劳动生产率、营业现金比率、净资产收益率、资产负债率、研发投入年均增速、经营性应收款项回款率、经营性资产运营情况等指标；

（2）审查被审计单位工资总额预算执行情况；

（3）审查被审计单位企业负责人（指集团公司高管人员）的履职待遇业务支出预算执行情况；

（4）对考核年度企业收入（营业收入和其他收入）和利润构成情况列示；

（5）统计并审查被审计单位研发费用，计算增长率；

（6）对被审计单位财会基础核算情况进行评价；

（7）需对重要审计事项进行说明。包括重大审计调整事项、集团公司及下属子企业存在的潜盈、潜亏、或有事项等情况以及其他需说明的重要事项；

（8）根据上饶市国资委要求，对企业相关材料或事项进行审核分析，并按要求出具相关意见或说明材料；

（9）出具2023年度高质量发展成效考核专项审计报告。

3.财务核算、内部控制管理建议

在对被审计单位年度财务报表、经营业绩进行规范审计的基础上，增加以下内容：

（1）对被审计单位2023年度重要财务事项进行复核；

（2）对被审计单位会计核算、财务管理、内部控制和资金管理等情况进行评价，提出管理建议；

（3）对被审计单位的工程项目管控与财务核算、账务与工商股权关系匹配、资产处置等重大财务事项、高风险业务情况进行审查核实，提出科学合理合规管理建议；

（4）工程项目进展情况，以及招投标、付款是否按合同进行；

（5）投融资决策程序履行情况；

（6）上年度各项投资后评价（含本期及以前年度合资企业资本到位情况）；

（7）成本费用管控及资金安全情况；

（8）出具2023年度财务核算、内部控制管理建议书。

严格按照上饶市国资委要求出具审计报告，并在报送前必须与被审计单位充分沟通并认可后上报。

会计师事务所向被审计单位出具各级公司及合并审计报告4份。

四、审计报告的报送日期

具体出具报告时间2024年3月25日前，报告须经被审计单位认可。

五、服务金额

本项目根据被审计单位近三年平均审计费用，限定最高报价不超过9.8万元。费用包含但不限于以下内容：住宿费、餐饮费、差旅费、资料费、管理费、税金、利润、政策性文件规定费用、风险费用、档案费用等一切费用，被审计单位不再支付其他任何费用。

六、参选人应具备的基本条件

1.在中华人民共和国境内依法设立，具有有效营业执照、基本账户开户许可证，有固定的经营场所，近三年连续正常执业；

2.具有中华人民共和国省级以上财政部门核发的会计师事务所执业证书；

3.资信良好，近三年未受到有关行业或行政部门的处罚，没有不良档案记录；

4.会计师事务所近三年有类似项目的审计经验。审计团队须有两名执业注册会计师，团队负责人至少执业5年，并且须有三名或以上固定人员组成；

5.本次比选不接受联合体参加。

七、公告获取方式

招标公告将于2024年2月20日在国控集团官方网站（网址：http://www.srgktzjt.com/）发布。

八、投标书的递交

1.递交投标书截止时间：2023年2月22日下午下班前（北京时间17:30分）。

2.递交投标书地点：上饶市信州区三清山大道570号奥林至尊15栋13层财务部。

3.投标人的投标文件必须进行封装，纸质文件递交，且提交份数不少于2份。

4.逾期送达的投标文件，将不予接收。

九、比选时间和地点

本项目比选时间：2024年2月23日上午10:00。

开标地点：上饶市信州区三清山大道570号奥林至尊15栋11楼会议室。

十、比选结果告知

比选人对确定的中选候选人在集团官网予以发布，未中选人不另发书面通知。

十一、需要提交的资料

1.质量管理水平证明材料；

2.审计费用报价；

3.相关资质证明；

4.历史执业记录证明；

5.同类项目业绩；

6.工作方案；

7.信息安全管理能力证明；

8.人力及其他配备，包括签字会计师、确保审计质量的注册会计师、拟派项目团队人员介绍和资质材料；

9.风险承担能力水平证明材料。

10.其他证明材料

十二、选聘标准

公司以突出质量为导向的评价标准来考量候选会计师事务所，具体评分细则详见附件一，主要以分数高者为中标方。主要评分内容包括：

质量管理水平；审计费用报价； 相关资质条件；历史执业记录；工作方案； 信息安全管理；人力及其他配备；风险承担能力水平等指标进行评分。

2.本次选聘中介全程接受国控集团纪委、监委全程监督。

招标人：上饶国控投资集团有限公司

联系人：宋先生

联系电话：199*****773