九华山风景区审计局2024年度审计项目计划

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中央、省市经济工作会议精神，认真贯彻习近平总书记关于安徽工作的重要讲话重要指示精神和关于审计工作的重要讲话指示批示精神，全面落实九华山风景区高质量发展会议、党风廉政建设会议决策部署，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，准确把握贯彻新发展理念，构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新要求新任务，紧扣市委实施“七大行动”部署要求，锚定打造“三区一极”战略定位，加快建成世界级旅游景区和文化胜地，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，深入开展研究型审计，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，为风景区高质量发展不断提供有力的审计监督保障。

二、审计计划安排的主要原则

（一）提高政治站位，运用审计事业规律性认识安排审计项目。坚持和加强党的全面领导，强化审计工作的政治属性和政治功能，围绕“国之大者”“省市要事”和管委会要情，促进经济高质量发展、围绕深化重点领域改革、围绕持续有效防范化解重点领域风险、围绕深入推进生态文明建设和绿色低碳发展、围绕切实保障和改善民生、围绕推进党的自我革命谋划和安排审计项目，充分发挥项目计划的引领作用。

（二）加强立项研究，找准审计项目的立足点和切入点。认真落实研究型审计要求，对必审项目和专项审计项目分类开展研究。必审项目立足经济建设和高质量发展大背景，精准确定年度审计重点，合理配置审计资源。专项审计调查项目沿着“政治-政策-项目-资金”主线，对项目的必要性和可行性充分论证，明确审计目标、重点内容和预期成效，提高项目安排的科学性，提升审计监督的有效性。

（三）优化资源配置，提升审计监督整体效能。坚持量力而行、尽力而为，坚持“有保有压”和“压数量、保质量”，科学合理地安排审计项目。根据工作需要和项目特点，在总体谋划部署、资源力量整合、项目实施管理、审计结果运用上协同推进，配合形成上下贯通、步调一致的一盘棋工作格局，增强审计监督整体效能。在项目安排上留有一定余地，确保能够完成上级审计机关和党工委管委会临时交办的任务。

（四）提高工作质效，推动审计成果权威高效运用。坚持审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”一体推进、一体落实。把审计整改情况作为重要审计内容，压实整改的主体责任、监督管理责任和督促检查责任。健全完善全面整改、专项整改和重点督办相结合的审计整改总体格局。深化审计监督与其他监督贯通协同，加强组审联动、纪审联动，增强监督治理效能，确保审计成果运用更加顺畅、权威、高效。

三、具体审计项目

2024年计划安排6类11个审计项目。具体如下。

（一）重大政策落实审计

安排重大政策落实审计项目1个。

1.重大政策落实审计（省定）。

立项依据：按照市审计局统一安排部署进行审计。

审计目标和重点：以推动党中央、国务院及省委省政府、市委市政府、党工委管委会重大决策部署落实为目标，重点关注养老保险资金等专项资金的管理使用情况，充分发挥政策跟踪审计的建设性作用。

组织方式：由于九华山风景区业务体量较小，该项目参加市局审计组具体组织方式根据市审计局统一安排。

审计时间：服从市审计局统一安排。

（二）财政审计

安排财政审计项目2个，其中本级预算执行审计项目1个、部门预算执行审计项目1个。

2.2023年度本级预算执行和其他财政收支情况审计（法定）。

立项依据：履行宪法和审计法赋予的职责，对本级预算执行情况和其他财政财务收支情况进行审计监督。

审计目标和重点：以促进财政支出政策提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、财政资源统筹、财政收入质量和财政支出结构优化、全面预算绩效管理、重点财政资金管理使用、科技创新资金管理使用、老有所养等民生资金管理使用，延伸九华乡征地拆迁资金管理使用等情况。

组织方式：由九华山风景区审计局组织实施，并向市审计局提交审计报告及相关材料。审计结果纳入市级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2024年3月开始审计，6月底前完成。

3.2023年度管委会部门（单位）预算执行审计（自定）。

立项依据：履行宪法和审计法赋予的职责，结合省市计划，对本级各部门（含直属单位）预算执行情况和决算以及其他财政收支情况进行审计监督。

审计目标和重点：以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注部门零基预算管理和预算编制执行、决算草案编制、预算绩效、财政存量资金、国有资产以及政府采购等管理、政务信息化建设、落实过紧日子要求、“三公”经费和会议费管理使用、民生实事落实以及遵守中央八项规定精神及省市、管委会实施细则等情况。

组织方式：由九华山风景区审计局组织实施，对财政处2023年度预算执行情况进行审计。

审计时间：2024年3月开始审计，6月底前完成。

（三）经济责任审计

围绕推进党的自我革命，规范权力运行，安排经济责任审计项目4个，共对4名领导干部进行审计。

4.部门（单位）领导干部经济责任审计（自定）。

立项依据：根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》要求，强化对党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员的监督管理，促进领导干部履职尽责、担当作为，确保党中央令行禁止，按不同审计对象分类安排领导干部（领导人员）经济责任审计项目。

审计目标和重点：以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家重大经济方针政策和决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

组织方式：由九华山风景区审计局组织实施，对离任的2名领导干部经济责任履行情况进行审计，分别是池州市自然资源和规划局九华山分局原局长吴晓刚同志、九华山风景区公安局原局长许家旺同志任期经济责任履行情况；对在任的2名领导干部经济责任履行情况进行审计，分别是九华山风景区中心学校校长都术才同志、安徽九安建设投资有限公司董事长、总经理张其斌同志任期经济责任履行情况。

审计时间：2024年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

（四）资源环境审计

围绕加快推动绿色低碳发展，改善生态环境质量，提高资源利用效率，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，安排审计项目1个。

5.领导干部自然资源资产离任审计（自定）。

立项依据：根据《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》要求，加快推进生态文明建设、践行绿色发展理念，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策，资源环境监督管理责任履行情况、相关资金征管用和项目建设运行、指标完成资源环境监督管理责任履行、环境保护相关民生实施落实等情况。

组织方式：由九华山风景区审计局组织实施，对池州市自然资源和规划局九华山分局原局长吴晓刚同志开展自然资源资产履责审计。

实施时间：2024年12月底前完成。

（五）公共投资审计

安排公共投资审计项目2个。

6.政府性投资建设项目跟踪审计（自定）。

立项依据：为贯彻落实党工委管委会决策部署，为加快打造“三区一极”战略定位提供审计保障。

审计目标和重点：以加快推进项目建设，规范项目建设管理行为，提高资金使用绩效为目标，重点关注基本建设程序履行、工程招投标、工程建设管理、资金管理、投资绩效等情况。

组织方式：有九华山风景区审计局组织实施，对九华山风景区污水处理设施运维改一体化项目-污水管网排查和管网整改工程、池州市九华河系统治理-干流（九华山片区）防洪治理工程等2个项目实施跟踪审计。

审计时间：与项目建设时间同步。

（六）上级统一组织的审计项目

安排专项审计调查项目1个。

7.全省工程建设领域招标投标管理情况专项审计调查（省定）。

立项依据：加强“纪审联动”，落实开展工程建设招标投标领域腐败问题专项整治工作要求，持续净化招标投标市场环境，保障风景区经济社会健康发展。

审计目标和重点：以加强招标投标管理，促进招标投标领域健康有序发展为目标，关注2017年以来党政机关、团体组织、事业单位、国有企业工程建设项目招标投标管理情况，重点关注2021-2023年开展招标投标的工程建设项目相关政策落实、招标程序合法合规合理性、评标过程规范性、合同签订执行等情况。

组织方式：采取并入市本级审计组的方式实施专项审计调查。

审计时间：2024年4月开始审计调查，8月底前完成。

四、工作要求

（一）深入调查研究，做实“两型”审计。把研究型和对策型审计贯穿审计工作全过程各环节，对项目立项、审计方向、审计重点、预期成果、审计建议等做到心中有数，促进全面提高审计工作质量；坚持问题导向，围绕被审计对象的特点，有针对性地开展对策分析，在实践中寻找破解难题的方法和路径，全面客观揭示问题，科学合理提出意见，确保审计结论客观公正，审计结果经得起检验，审计建议精准有效。

（二）坚持问题导向，强化责任担当。牢固树立“有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职”意识，发扬斗争精神，坚持原则、敢于碰硬，做到两个“完整、准确、全面”。坚持用政治眼光分析经济社会问题，通过揭示经济问题、经济责任，反映政治问题、政治责任，保障党工委管委会决策部署、政治意图和战略目标有效实现。

（三）规范过程管理，强化质量控制。强化全过程跟踪管理，严格依据年度审计项目计划编制审计工作方案、实施方案，加强审计取证单、底稿的复核，细化明确现场审计、形成报告初稿、征求意见、复核审理、业务会议审理、出具审计报告等各环节的时间节点，并严格按照时间节点组织完成审计任务，遇特殊情况需延长时间的，应报经批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，保质保量、提质提效。

（四）抓实审计整改，加强贯通协同。坚决扛起督促整改政治责任，科学精准地提出整改要求，把住整改销号关口，夯实被审计单位整改主体责任。分领域梳理共性问题和突出问题，压实主管部门监督管理责任，统筹推进源头治理、标本兼治。推进审计监督与其他各类监督贯通协同，加强信息共享、工作交流、协同监督等方面深度协作，推动各类监督在深化成果运用上相向而行、同向发力。

（五）严格依法依规，文明廉洁审计。坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，维护审计监督的权威性和公信力。树立正确的权力观、政绩观、事业观，敬畏手中的权力，时刻保持谦虚谨慎，以查清的事实为依据，以法律法规和政策制度为准绳，依法定论、以理服人，客观公正作出评价。认真贯彻中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计“八不准”工作纪律。严格执行请示报告制度。严格执行保密纪律、宣传纪律等，未经批准，不得自行对外提供审计取得的资料和数据。