为进一步加强预算绩效管理，提高财政资源配置和使用效益，根据《贵池区财政局关于开展2023年度预算绩效单位自评和部门评价工作通知》（贵财绩效〔2024〕69号）要求，贵池区林业局组成绩效评价工作组，对中央财政林业改革发展资金皖财资环（〔2022〕1255号）资金开展了绩效评价工作。现将绩效评价情况报告如下。
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.项目背景：2022年12月6日，安徽省财政厅、安徽省林业局下发《安徽省财政厅 安徽省林业局关于提取下达2023年中央财政林业改革发展资金预算的通知》（（皖财资环〔2022〕1255号）文件，下达贵池区中央财政林业改革发展资金1355.51万元。项目实施的主要目的为科学开展大规模国土绿化行动，巩固新一轮退耕还林成果、增加造林面积、开展森林可持续经营提升森林质量；加强非国有林生态保护补偿；强化有害生物防治，实施林木良种培育和林业草原 科技推广，开展全国性森林、草原、湿地、生态监测等；林区职工和周边群众满意度不低于 85%。
2.主要内容及实施情况：项目资金在贵池区主要支持国土绿化、非国有林生态保护补偿、林业草原支撑保障体系及油茶发展等。
项目由贵池区林业局组织实施，项目类型为补贴补助类，实施周期1年。贵池区林业局项目资金具体分配为用于贵池区17.79万亩非国有天然商品林管护支出284.89万元、44.8万亩非国有国家级公益林管护支出728.96万元、0.2万亩森林质量提升补助支出38.86万元、4.64万亩上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助支出92.8万元、0.2万亩油茶新造补助支出160万元和7.47万亩次林业有害生物防治支出50万元。
3.资金和使用情况：项目资金年度预算到位1355.51万元，年度使用1233.44万元，资金执行率90.99%。
本次绩效评价覆盖非国有天然商品林管护、非国有国家级公益林管护、森林质量提升、上一轮政策到期退耕还生态林抚育、油茶新造和林业有害生物防治等工作的任务完成及资金使用情况。
（1）非国有天然商品林管护补助到位资金284.89万元，年度使用284.58万元；
（2）非国有国家级公益林管护补助到位资金728.96万元，年度使用728.96万元；
（3）森林质量提升补助到位资金38.86万元，年度使用38.86万元；
（4）上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助92.8万元，由于项目验收在年底才完成，补助资金不能在2023年度内支付完成。工作任务已完成，资金待支付。
（5）油茶新造补助160万元，年度使用160万元；
（6）林业有害生物防治到位资金50万元，年度使用21.04万元。项目工作任务已完成，统筹省市区等其他资金使用。
（二）项目绩效目标
1.项目绩效总目标（年度绩效目标）
申请项目资金1355.51万元，其中：1.申请284.89万元资金用于涓桥、墩上等13个镇街共17.*****查看详情万亩天然商品林停伐管护补助；2..申请728.96万元资金用于涓桥、里山等11个镇街共44.7972万亩国家级公益林管护补助；3.申请38.86万元资金用于涓桥、墩上等镇街实施人工造林2000亩补助，促进森林质量提升；4.申请92.8万元资金用于4.64万亩上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助；5.申请160万元资金用于实施涓桥、马衙和墩上等镇街2000亩油茶示范造林补助。6.申请50万元资金用于全区7.47万亩松材线虫病、美国白蛾等危险性有害生物社会化防治、器械维修、虫情的预测预报工作。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
本次绩效评价坚持问题导向、目标导向和结果导向，全面梳理林业改革发展政策落实情况、资金使用管理、项目管理过程，侧重分析资金实际产出和效益。全面总结经验，查找问题，分析原因并提出改进措施，为优化专项资金配置效率和使用效益提供重要参考依据。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法和评价标准
1.评价原则
（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格遵循既定程序，采取定量与定性分析相结合的方法。
（2）公开公正。绩效评价客观公正，标准统一、资料可靠，依法公开。
（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及产出绩效进行评价，结果清晰反映支出和产出绩效之间的密切对应关系。
2.评价指标体系
本项目评价指标是依据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）文件要求，结合中央财政林业改革发展资金使用特点进行指标细化和分值设定，分别从项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行评价。
| 指标类型 | 分值 | ? ?备 注 |
| 项目决策 | 20% | 主要对项目立项、绩效目标、资金投入等方面进行评价 |
| 项目过程 | 20% | 主要对项目资金管理、组织实施等方面进行评价 |
| 项目产出 | 32% | 主要对项目产出数量、质量、时效、成本等方面进行评价 |
| 项目效益 | 28% | 主要对项目社会效益、经济效益、生态效益及服务对象满意度等方面进行评价 |
3.评价方法
本次评价结合资金特点，主要采用比较法、因素分析法和公众评判法。通过对项目数量和质量等核心指标的采集、分析、对比，评价年度目标实现情况；对项目建设管理过程，资金使用情况等采用抽查方法核实，通过因素分析，现场查看组织实施过程是否规范，以评价项目实施管理的有效性和规范性；采用现场调研、开座谈会和问卷调查等方法，了解项目实施后对项目区生态影响情况以及项目实施中产生的效益，分析项目区人民群众满意情况。
4.评价标准
评价标准主要参照计划标准，对于已经制定计划目标的指标，直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。本次评价采用百分制，评价结果分为“优、良、中、差”四个等级。得分90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。
（三）绩效评价工作过程
评价组在前期调研基础上，完成了绩效评价方案，制定了指标体系、问卷调查等，明确了评价目的、方法。评价组严格按照评价方案，通过调研座谈、相关文件的学习、数据采集、问卷调查、数据分析、指标评分和报告撰写等环节，顺利完成了本次绩效评价工作。
三、综合评价情况及评价结论
（一）综合评价情况
评价发现，贵池区林业局认真落实国家和省委省政府、市委市政府决策部署，将中央财政林业改革发展资金项目列入年度重点工作予以落实，基本完成了项目年度目标任务。2023年，完成非国有天然林管护17.79万亩，非国有国家级公益林管护44.8万亩，森林质量提升0.2万亩，上一轮政策到期退耕还生态林抚育4.64万亩、新造油茶0.2万亩和美国白蛾等林业有害生物防治7.4611万亩次。通过中央财政林业改革发展资金项目的实施，增强了中央林业转移支付资金的使用效益，提升了贵池区非国有天然林和国家级公益林管护水平、社会资本投资林业的信心和林业有害生物防治能力，森林、湿地生态系统生态效益进一步发挥，促进了贵池区林业高质量发展。评价也发现，项目存在因项目建设的主要任务内容，基本上建设期多为一年，需要项目建设到期后通过考核及验收，才能按规定程序申请财政拨付，造成项目建设已经实施，但资金未实际执行的问题。
（二）评价得分情况
评价组按照评价方案确立的总体思路，对照评价指标体系，重点围绕项目决策、过程、产出和效益四个方面内容，根据资料，结合座谈调研以及现场评价情况等，采用百分制量化评分。通过综合评价得出：2023年中央财政林业改革发展资金项目绩效评价整体得分为99分，评价等次为“优 ”。得分情况详见下表：
2023年中央财政林业改革发展资金项目绩效评价综合得分表
| 评价指标 | 决策 | 过程 | 产出 | 效益 | 合计 |
| 标准分值 | 20 | 20 | 32 | 28 | 100 |
| 评价得分 | 20 | 19.5 | 31.5 | 28 | 99 |
| 得分率（%） | 100 | 97.5 | 98.44 | 100 | 94 |
四、绩效评价指标分析
中央财政林业改革发展资金项目绩效评价指标体系共设置4个一级指标、9个二级指标、17个三级指标，相关指标得分分析详见下表：
2023年中央财政林业改革发展资金项目绩效评价指标评分情况分析表
| 一级 指标 | 二级 指标 | 评价内容 | 评价情况 | 得 分 |
| 决策 （20分） | 项目 立项 （8分） | 从“立项依据充分性、立项程序规范性”2个方面进行评价。 | 该指标得分率100%。项目立项符合国家法律法规、相关政策，得分4分。项目立项与贵池区林业局职责相符，属于部门职责所需，项目属于公共财政支持范围，得分4分。 | 8 |
| 绩效 目标 （4分） | 从“绩效目标合理性、绩效指标明确性”2个方面进行评价。 | 该指标得分率100%。项目设置了充分囊括项目实施范围、实施目的和预期取得的效果绩效目标，项目绩效目标内容清晰明确，能反映财政支出的主要情况，得分2分。项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标值清晰、可衡量，符合实际，较为科学、全面，得分2分。 | 4 | |
| 资金 投入 （8分） | 从“预算编制科学性、资金分配合理性”2个方面进行评价。 | 该指标得分率100%。项目预算编制经过科学论证、标准较为、明确,资金额度与年度目标相适应，项目预算编制细化程度合理，功能分类和经济分类编制准确，得分4分。项目资金安排经有相应的审批管理程序，符合规定要求，按统一明确的分配标注进行分配，得分4分。 | 8 | |
| 得分小计 | 20 | |||
| 过程 （20分） | 资金 管理 （10分） | 从“预算执行率、资金使用合规性”2个方面进行评价。 | 该指标得分率95%。项目资金支付手续齐全，审批流程规范，不存在大额现金支付、不合规票据支出、截留、挤占、挪用、虚列支出等违规现象，得分5分。项目预算1355.51万元，实际执行1233.44万元，执行率90.99%，得分4.5分。 | 9.5 |
| 组织 实施 （10分） | 从“管理制度健全性、制度执行有效性”2个方面进行评价。 | 该指标得分率100%。项目制度了完善健全，符合相关法律法规的规定且切合实际需求的实施管理制度，制定项目资金管理办法，得5分；项目实施符合项目实施管理制度各项要求，支出符合项目资金管理制度得5分. | 10 | |
| 得分小计 | 19.5 | |||
| 产出 （32分） | 产出数量（20分） | 从“实际完成率、质量达标率”2个方面进行评价。 | 项目全面完成了年初设定的各项数量指标，项目完成率100%，得10分。项目实施质量标准符合设立绩效目标时的计划标准，达标率100%，得10分。 | 20 |
| 产出 （32分） | 产出时效（6分） | 从“资金拨付及时性、制工作完成及时性”2个方面进行评价。 | 项目在实施计划及相关文件规定的时间内全部完成，得3分。项目资金除“上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助92.8万元”外其余资金按照实施计划及上级文件规定均按时拨付，得2.5分。 | 5.5 |
| 产出 （32分） | 产出成本（6分） | 从“成本节约”1个方面进行评价。 | 项目资金使用未超出预算金额，得6分 | 中国采 招网%（bidcenter.com.cn） 6 |
| 得分小计 | 31.5 | |||
| 效果 （28分） | 项目 效益 （28分） | 从“实施效益、满意度”2个方面进行评价。 | 项目的实施，增强了中央林业转移支付资金的使用效益，提升了贵池区非国有天然林和国家级公益林管护水平、社会资本投资林业的信心和林业有害生物防治能力，森林、湿地生态系统生态效益进一步发挥，促进了贵池区林业高质量发展，得20分。问卷调查项目满意度100%，得8分。 | 28 |
| 得分小计 | 28 | |||
| 合计 | 99 | |||
五、主要成效及经验做法
2023年中央财政林业改革发展资金项目的实施是促进贵池区林业高质量发展，提升贵池区非国有天然林和国家级公益林管护水平、社会资本投资林业的信心和林业有害生物防治能力的重要举措，对贵池区林业发展起到关键性作用，项目的实施维持了森林、湿地生态系统的稳定，促进了森林、湿地生态效益进一步发挥。经验做法主要有以下几个方面：
一是领导重视，狠抓各项工作贯彻落实。项目实施过程中，得到各级领导的关注和支持。贵池区林业局高度重视项目的实施工作，及时拨付中央财政专项资金，成立领导小组，落实项目实施单位和人员的责任分工，确保项目的顺利实施。二是加强项目资金管理。对照项目合同的建设任务和资金安排要求，规范专项资金的用途，适时下拨项目建设所需资金，不截留、挤占、挪用、虚列资金，确保项目资金足额投入和效益最大化。三是促进林业产业建设。加强森林资源培育，督查造林进度，确保造林质量；加强苗木花卉产业，促进规模发展；加强林业科学技术推广、培训，促进林业科技成果的应用，提升林业产业发展质量。
六、存在主要问题及原因分析
（一）项目管理仍需改善，部分子项目资金支付进度慢
依据《安徽省财政厅 安徽省林业局关于提取下达2023年中央财政林业改革发展资金预算的通知》（（皖财资环〔2022〕1255号）文件第二条有关规定“请按规定加快资金拨付和兑付，确保资金及时到位，推动相关工作任务按期完成。在组织预算执行中，请按照预算绩效管理的要求，加强绩效目标管理，做好绩效运行监控和绩效评”，“上一轮政策到期退耕还生态林抚育”子项目工作任务虽已完成，项目资金92.8万元未能及时兑付。
价有关要求
七、有关建议
为充分发挥专项资金使用效益，结合本次绩效评价发现的问题，提出如下建议：
（一）进一步完善项目管理，统筹安排项目验收，及时兑付项目资金；
（二）规范资金使用，提升资金绩效管理。
八、其他需要说明的问题
无
