旌德农村商业银行2023年度信息披露报告

（2024年4月18日）

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国商业银行法》《商业银行信息披露办法》等有关规定，现将旌德农村商业银行（以下简称本行）2023年度相关信息向广大股东披露如下：

一、重要提示

（一）本行董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

（二）本年度报告已经相关程序审议通过。

（三）安徽嘉华会计师事务所有限公司根据国内审计准则审计并出具了审计报告。

（四）本行董事会、经营管理层和财务部门负责人保证年度报告中财务信息的真实、完整。

二、基本情况简介

法定中文名称：安徽旌德农村商业银行股份有限公司

法定中文简称：旌德农村商业银行

法定英文名称：Anhui Jingde Rural Commercial Bank Company Limited.

法定英文简称：Jingde Rural Commercial Bank

法定代表人：刘学智

办公地址：安徽省旌德县旌阳镇云盘山路与乔亭路交叉口

邮 编：******查看详情

金融许可证编号：B1264H*********查看详情

首次注册登记日期：2012年02月17日

首次注册登记地点：安徽省宣城市

营业执照（统一社会信用代码）：913*****590******查看详情H

主营业务范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券、企业债券；从事同业拆借；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。

聘请审计机构名称：安徽嘉华会计师事务所有限公司

聘请审计机构办公地址：安徽省合肥市濉溪路425号远航大厦804号

三、股东和股本变动情况

（一）报告期内股本总额及股权结构情况

报告期内，资本金为人民币*****查看详情.19万元。所募集的股金均为投资股，其中：法人股5616.77万元，占总股本34.48%；自然人股*****查看详情.42万元，占总股本65.52%；自然人股中职工股2800.89万元，占总股本17.20%。最大法人入股金额1480.74万元，占总股本的9.09%，最大自然人入股金额259.13万元，占总股本1.59%。持股比例达5%以上有4家，资格均经监管部门审核通过。

（二）报告期内股东情况

1.法人股东名称及持股数：（股、%）

单位名称	持股数	占总股本金比例
安徽省观志实业有限公司	14,807,443	9.09%
宣城皖南农村商业银行股份有限公司	14,807,443	9.09%
宣城市国有资产投资有限公司	13,041,000	8.01%
安徽绩溪农村商业银行股份有限公司	11,105,582	6.82%
安徽黄山胶囊股份有限公司	1,850,930	1.14%
安徽飞翔电器有限公司	555,279	0.34%

1. 最大十名自然人持股情况：（股、%）

姓名	持股数	占总股本金比例
汪庭有	2,591,302	1.59
杨有保	2,2**查看详情,116	1.36
朱振球	1,850,930	1.14
李成平	1,850,930	1.14
王士瑶	1,813,911	1.11
胡有才	1,647,283	1.01
方 瑜	1,547,111	0.95
陈育生	1,398,478	0.86
汪立志	1,279,319	0.79
冯卫东	1,149,860	0.71

3.报告期内股东股份出质情况：

截至2023年末，自然人股东胡有才以141.23万股向安徽绩溪农村商业银行股份有限公司质押贷款100万元；法人股东安徽省观志实业有限公司以634万股向安徽泾县农村商业银行股份有限公司质押贷款620万元。

4.报告期内股东股权转让情况：

2023年度，11名股东转让所持全部或部分股份，总计229.52万股，本行按照相关程序办理。

四、法人治理情况

（一）召开股东大会情况

1.2023年召开股东大会1次，时间为2023年4月18日，会议应到股东（或代理人）33名，实到33名，代表票权*****查看详情.65万票，占票权总数的100%。符合《安徽旌德农村商业银行股份有限公司章程》规定。

大会审议通过了《旌德农村商业银行2022年度董事会工作报告》《旌德农村商业银行2022年度监事会工作报告》《旌德农村商业银行2022年度信息披露报告》《旌德农村商业银行2022年度财务决算、利润分配方案》《旌德农村商业银行2023年度财务预算方案》《旌德农村商业银行2022年度股金红利分配方案》《旌德农村商业银行关于修改章程的议案》。

2.2023年召开临时股东大会1次，时间为2023年7月27日，会议应到股东（或代理人）33名，实到13名，代表票权*****查看详情.69万票，占票权总数的72.84%。符合《安徽旌德农村商业银行股份有限公司章程》规定。

大会审议通过了《旌德农村商业银行关于修改章程的议案》。

按照法定程序，两次会议均由安徽徐健律师事务所律师进行了现场见证，并发表了律师见证法律意见书。

（二）董事会工作情况

年度内，本行董事会认真履行章程赋予的工作职责，不断完善公司治理，认真贯彻落实股东大会既定的工作目标，各项工作取得了较好成效。全年共召开董事会会议11次，其中临时董事会7次，审议通过了《旌德农村商业银行2023年度经营情况报告》《旌德农村商业银行2023年度利润分配方案》《旌德农村商业银行2022年度资本充足执行评估报告及2023年度资本补充计划》等重大事项，并形成决议51项。

（三）监事会工作情况

年度内，监事会认真履行监督职责，全年共召开监事会会议4次，列席董事会会议4次，对董事会的会议程序、重大事项研究等情况进行监督，形成决议23个。

1. 董事、监事及高级管理人员的基本情况：

姓名	职务	性别	出生日期	文化程度
刘学智	董事长	男	1978.10	本科
杨开勇	董事、行长	男	1976.12	本科
曹国民	董事、副行长	男	1974.11	本科
邹宣宁	董 事	男	1971.09	大专
胡观志	董 事	男	1953.09	高中
缪宗强	董 事	男	1973.09	本科
汪庭有	董 事	男	1964.01	初中
方君国	董 事	男	1984.08	本科
潘淑娟	独立董事	女	1955.10	本科
张再清	监事长	男	1974.06	本科
王夏云	监 事	女	1980.06	本科
王士瑶	监 事	男	1966.04	高中
王文彬	监 事	男	1969.08	大专
朱 巍	监 事	男	1964.07	初中

1. 股东董事在股东单位的任职情况:

姓名	本行担任职务	任职股东所在单位名称	股东所在单位职务
邹宣宁	董 事	宣城市国有资产投资有限公司	监事会主席
胡观志	董 事	安徽省观志实业有限公司	董事长
缪宗强	董 事	宣城皖南农村商业银行股份有限公司	工作人员
汪庭有	董 事	芜湖有贤生态龟鳖养殖有限公司	董事长
方君国	董 事	安徽绩溪农村商业银行股份有限公司	副行长

1. 报告期内聘任总行行长、副行长及其他高级管理人员和支行行长的情况：

姓 名	职务	性别	出生日期
杨开勇	总行行长	男	1976.12
曹国民	总行副行长	男	1974.11
李劲志	合规风险管理部经理	男	1986.10
蔡建峰	财务会计部经理	男	1970.04
王夏云	审计部经理	女	1980.06
蒋丹萍	营业部主任	女	1986.11
陈 俊	旌阳支行行长	男	1982.08
许元峰	城郊支行行长	男	1988.01
王海军	云乐支行行长	男	1984.09
曹 彪	蔡家桥支行行长	男	1989.01
王普龙	三溪支行行长	男	1982.07
蒋协飞	兴隆支行行长	男	1986.11
欧阳能权	庙首支行行长	男	1984.05
宋功华	白地支行行长	男	1987.10
夏远和	俞村支行行长	男	1974.12
饶 勇	和平路支行行长	男	1974.04
程双纲	解放街支行行长	男	1975.11

（七）部门与分支机构设置情况

1.部门设置情况

本行内设综合管理部（党委办公室）、公司业务部、零售业务部、保卫部、审计部、业务管理部、合规风险管理部、信息科技部、财务会计部、纪检办公室10个部门和1个运行管理中心、1个资金运营中心，较上年部门设置撤销了运行中心。

2.分支机构设置情况

本行有12家分支机构，分支机构清单如下：

中国采招网|（bidcenter .com.cn）

序号	机构名称	机构地址	联系电话
1	营业部	安徽省旌德县旌阳镇云盘山路与乔亭路交叉口	*******查看详情
2	旌阳支行	安徽省旌德县旌阳镇解放北路文涛苑1号B幢20号	*******查看详情
3	城郊支行	安徽省旌德县旌阳镇西门南路22号	*******查看详情
4	云乐支行	安徽省旌德县云乐镇上村	*******查看详情
5	蔡家桥支行	安徽省旌德县蔡家桥镇桥南区	*******查看详情
6	三溪支行	安徽省旌德县三溪镇三溪村三溪街198号	*******查看详情
7	兴隆支行	安徽省旌德县兴隆镇大礼村109号	*******查看详情
8	庙首支行	安徽省旌德县庙首镇庙首路171号	*******查看详情
9	白地支行	安徽省旌德县白地镇国道路26号	*******查看详情
10	俞村支行	安徽省旌德县俞村镇新街北路12号	*******查看详情
11	和平路支行	安徽省旌德县旌阳镇和平新村沁园楼	*******查看详情
12	解放街支行	安徽省旌德县旌阳镇解放街18号	*******查看详情

五、风险管理及内控执行情况

（一）规范信贷管理，严控信用风险

为加强信贷管理，有效控制信用风险，我行进一步修订完善了一系列信贷管理制度，进一步修订完善了绩效考核办法，将贷款投放、不良贷款压降工作纳入绩效考核，与客户经理效益工资挂钩。在做好有效投放的同时，采取多种措施严控不良贷款。2023年，累计清收化解不良贷款*****查看详情.42万元，其中：现金清收2646.80万元，核销呆账贷款7613.62万元。全行不良贷款余额8820.57万元，较年初下降1081.05万元，不良率1.93%，较年初下降0.53个百分点。

（二）强化系统运用，防范操作风险

认真落实全面风险管理工作职责，牵头落实全面风险管理工作，加强全面风险管理体系建设，协调各部门识别、计量、评估、监测、控制或缓释全面风险和各类重要风险。持续监控风险管理策略、风险偏好、风险限额及风险管理政策和程序的执行情况，对突破风险偏好、风险限额以及违反风险管理政策和程序的情况及时预警、报告并提出处理建议。结合省联社上线的风险偏好与限额管理系统，全行风险管理实现“数据化”。

通过各类系统的上线运行，有效提升了风险控制的专业化、集约化和信息化水平，突破内控瓶颈，增强内控成效。

（三）定期跟踪管控，严防流动风险

为加强流动性风险管理，我行成立了流动性风险管理和压力测试领导小组，明确各部门在流动性管理中应承担的责任。明确了专门部门管理，建立科学的测评方法，在预测需求的基础上选择最优流动性管理方案。完善了《旌德农村商业银行流动性风险应急计划》，每日关注资金头寸情况，按月开展流动性综合风险监测报告，按季开展流动性压力测试。2023年，流动性总体保持充足，流动性主要指标持续保持健康，未发生支付及流动性风险事件。截至2023年末，流动性比例为73.72%，优质流动性资产充足率为327.85%，流动性匹配率为197.84%，存贷比85.92%。

（四）掌握市场行情，控制利率风险

我行明确了利率定价的分级管理责任，规定了从董事会、资产负债管理委员会、授信评审委员会、各支行审贷小组、客户经理等四级组织架构，组织架构设计完善、执行情况良好。对信用评级、授信、利率定价均制定了相应的管理办法，制度能够覆盖现有存、贷款业务，利率定价清晰；定期对存、贷款利率定价机制及制度执行情况进行评估分析。根据利率定价办法进行定价后，利率水平较为合理，符合发展及市场竞争需要。

（五）加强舆情监测，杜绝声誉风险

我行构建了声誉风险管理工作机制，将声誉风险管理纳入公司治理及全面风险管理体系。并制定了《声誉风险管理基本制度》和《舆情工作管理办法》，实行舆情和声誉事件报告制度，设立了舆情监测A、B岗，发现风险及时报告。

严格按照银保监会完善新闻发言人制度的要求，结合实际，建立了信息发布和新闻工作归口管理机制，明确了新闻发言人的任职要求和工作职责，进一步提高新闻发布工作规范化、制度化，增强新闻工作的主动性、系统性和前瞻性，为我行的健康稳健发展营造良好舆论环境。我行还制定了《信息宣传报道管理办法》，对宣传报道内容和对外发布方式均进行了规范管理，严格按照相关制度要求，做好声誉风险防范工作，加强舆情监测。2023年未出现声誉风险问题。

（六）做实合规审核，预防法律风险

为进一步强化合规审核的有效性，制定完善了《规章制度制定管理办法》《合规审核管理办法》，建立了法律合规审查工作机制。2023年，合规审核全行规章制度类文本50份，合同协议类文本97份，违规处罚29份，贷款核销材料66户，能及时做到风险的提前预防和控制。

2023年我行涉诉案件共76件，涉案金额共3894.97万元，均为贷款诉讼类，无应诉和败诉案件。

（七）夯实管理基础，降低科技风险

为持续加强信息科技及电子银行业务风险的管理，我行采取加强对网点的科技巡检、定期更新内网防病毒服务器病毒库、梳理软件正版化清单、发布科技风险提示、网络安全培训教育等多种措施对信息科技风险进行全面的预防管理。并通过修订完善电子银行业务制度文件、对网点进行电子银行业务风险检查、发布电子银行风险提示、转发省联社及其他监管部门的风险提示、指导处理好银行卡业务差错等，对电子银行业务风险进行重点把控。

（八）狠抓行为管理，遏制案件发生

为加强员工行为管理，我行先后制定了《旌德农村商业银行预防从业人员金融违法犯罪工作实施细则》《旌德农村商业银行员工违规行为处理办法》，并按年制定培训计划，定期组织开展教育培训，除组织业务知识培训外，还重点组织开展了警示教育、员工职业道德教育、日常行为管理等培训，按季组织开展文明服务专题分析会，进一步规范员工行为。

2023年，为深入推进从严治党和依法治行，聚焦违纪违法行为，以案为鉴、以案促改，切实增强全行干部员工遵纪守法意识，教育引导党员干部坚定理想信念，自觉抵制违规违纪违法行为，严守纪律规矩底线，遏制案件风险高发势头，推进党风行风持续向好，组织开展了案件警示教育活动。一是组织案件风险防控知识培训。为进一步加强内控管理，防范各类案件风险隐患，提升全行员工合规意识和案件风险防控水平，9月18、19日分两批次举办《合规管理及案件风险防控知识》全员轮训班。通过案例分享、讲学互动等多种方式，综合提升参训学员的合规案防意识与能力水平。二是观看警示教育片、开展现场警示教育活动。组织员工集中观看了《清除国企蛀虫》等系列专题片，同时各支行还分别组织员工观看了警示教育片；组织行领导班子成员、中层正职及客户经理近60人前往宣城监狱参观学习，聆听服刑人员心声，接受廉政教育，进一步筑牢夯实拒腐防变的思想堤坝。三是开展廉洁文化演讲征文比赛、青年员工讲廉洁故事，持续深入推进清廉金融文化建设各项工作，做到思想不松懈、力度不减弱，用实际行动将全面从严治党全面从严治行推向纵深，全力打造风清气正的从业环境。四是作一次廉洁自律承诺。结合本行实际，制定廉洁自律承诺书，要求每位员工郑重公开作出廉洁自律承诺，通过公开承诺，自愿接受监督，把“严以修身、严以律己”落到实处。

严格落实“四项制度”，分别建立了员工轮岗交流、亲属回避、强制休假台帐，实行动态管理，2023年应亲属回避46人，全部按规定进行了轮岗和回避。

我行把员工日常行为排查纳入常态化管理，2023年组织开展了两次员工行为排查，依托系统排查员工账户交易情况，对可疑账户交易数据进行详细甄别；对员工婚姻、大额负债、涉嫌违法、涉诉、经商办企业等情况，要求员工提供征信报告，并填写自查情况表；排查工作采取现场家访、走访人民法院、市场监督管理局和公安局治安大队，对全行员工进行逐一核查，并通过员工谈心谈话、签订合规承诺书等进行行为引导，将员工职业操守、八小时内外行为等要素纳入员工管理范畴。促使全员形成“人人讲制度、人人守纪律”的良好工作秩序，进一步提升了员工职业道德水平。

六、薪酬制度及执行情况

2023年，根据省联社有关薪酬管理规定，结合本行实际，重新修订完善了《旌德农村商业银行员工薪酬管理办法》，切实提高薪酬激励机制，发挥员工的积极性、主动性和创造性。

职工董事、监事和高级管理人员薪酬及效益工资严格按照省联社要求及本行制度规定，合理制定分配方案，经董事会审议通过后上报省联社批复后执行。

七、2023年度主要工作开展情况

2023年，面对复杂多变的外部环境，我行坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，在省联社党委的坚强领导下、在县委县政府的关心支持下、在监管部门的科学指导下，栉风沐雨、砥砺奋进，圆满完成了全年各项目标任务，交出了难中求成、竞进有为的发展答卷。

（一）开展主题教育，全面加强党的建设。紧紧围绕“学思想、强党性、重实践、建新功”总要求，成立主题教育工作领导小组，印发实施方案、任务清单和学习计划。2023年累计开展主题教育每周一学120次，研讨交流15场次，班子成员讲专题党课6场次，举办读书班11期，参观警示教育和红色教育基地2次。行党委始终坚持把调查研究作为“第一课题”，采取实地走访、座谈交流等方式，深入一线、深入基层、深入企业开展调研，形成高质量的调研报告，并召开主题教育调研成果交流会，从调研成果交流中汲取更强动力。

（二）践行使命担当，大力服务实体经济。聚焦乡村振兴主线，针对不同类型、不同行业的客户群体，实行差异化、个性化服务。2023年，共计完成*****查看详情户农户的信息采集工作，并对其中6322户农户进行了授信，授信总额*****查看详情.23万元，农户授信覆盖率达88.**查看详情%。同时，向村集体经济组织推出专属产品“兴村贷”，完成900万元贷款投放。并结合乡镇产业发展情况，针对新型农业经营主体开展全方位金融服务。截至2023年末，走访对接新型农业经营主体共计1038户，完成了490户主体的信息采集和建档评级工作，新型农业经营主体贷款户数324户、余额*****查看详情.3万元。

（三）突出重点投放，持续深化政银合作。2023年，新增个体工商户贷款*****查看详情.91亿元，增幅达30.53%，同时拓展节能环保等领域信贷服务，绿色信贷4777.01万元，较年初增长596.31万元。走访对接名单制企业48户，对接率100%，科创企业贷款余额*****查看详情万元，有效落实“共同成长计划”。并积极开展“来宣城放心游”活动，创建我县文旅信用商圈，针对圈内企业推出专属信贷产品“旅游贷”，全年共向圈内34户成员发放贷款*****查看详情.33万元。为进一步深化政银合作，选派4名优秀中层干部挂职规模以上乡镇和县经济开发区，实现人才共享，促进信息对接，畅通合作渠道，有效提升金融服务乡村质效。同时，积极对接各村委，建成一站式金融服务室41个；开立“三资”账户70户，实现辖内行政村“三资“账户全覆盖。

（四）强化科技支撑，有效赋能业务发展。为延伸金融服务触角，注重“金农信e家”建设，并积极推进“金农易贷”产品的推广运用，着力打造老百姓家门口的“便民银行”和“金融便利店”。截至2023年末，我行共布放“金农信e付”3750户、“金农信e家”36个，布设全县所有乡镇。同时，依托大数据对客户进行授信，进一步提升办理效率。2023年“金农e贷”系列产品总授信户数达8177户，授信金额**查看详情3459.6万元，用信户数4475户，贷款余额125928.55万元，有效破解小微企业和农户“融资难、融资贵、融资慢”问题。

（五）坚持守正创新，全力提升治理效能。扎实做好股东大会、董事会有关日常工作，2023年共召开股东大会2次，董事会11次，各委员会能严格按照议事规则召开会议，全体董事会成员能认真履行工作职责，充分发表意见和建议，积极支持我行各项业务的发展，公司治理的规范性、有效性以及主体的履职能力和水平进一步提升，“坚强的党委会、规范的股东大会、健康的董事会、尽职的经营层、有效的监事会”等符合我行特色的治理机制全面建立并有效运行。

（六）加强风险防控，夯实稳健发展根基。为有效控制信用风险，在做好新增不良贷款管控的同时，积极通过上门清收、依法诉讼、贷款核销等手段积极化解，截至2023年末，全行累计清收化解不良贷款*****查看详情.4万元，完成全年表内不良贷款清收处置任务的137%。收回表外已核销贷款本息4335.94万元，表外已核销贷款清收率20.9%，高于上两年平均清收率10个百分点。2023年，合规审核全行规章制度类文本50份，合同协议类文本97份，违规处罚29份，贷款核销材料66户，能及时做到风险的提前预防和控制。2023年共新制定制度25项、修订制度46项，废止制度57项，现行共有有效制度539项，能覆盖全行各项业务，并按年对制度执行情况进行评估。全年开展员工行为排查2次，通过员工家访、外部走访、签订合规承诺书等方式进行行为引导，将员工职业操守、八小时内外行为等要素纳入员工管理范畴。制定《标准网点创建工作实施方案》，对全辖12个网点及前台两部开展创建验收，创建覆盖面达100%。并重点对资金业务和表内外不良贷款进行了检查，同时开展案防履职情况专项督查，确保案件风险防控不留死角、不留盲点、不留隐患。

（七）深化警示教育，筑牢廉洁思想防线。分两批次举办《合规管理及案件风险防控知识》全员轮训班，组织员工集中观看《清除国企蛀虫》警示教育专题片，重要岗位人员前往宣城监狱参观学习，聆听服刑人员心声。开展青年员工讲廉洁故事，员工签订《廉洁自律承诺书》，持续深入推进清廉金融文化建设，用实际行动将全面从严治党、全面从严治行推向纵深，全力打造风清气正的从业环境。

（八）聚焦社会责任，塑造良好企业形象。2023年，董事会积极推动全行践行社会责任，加强对乡村振兴、绿色产业、民生事业、普惠行业等领域的金融支持，持续聚焦地方需求，加大产品和服务创新力度，推出“茶易贷”“旅游贷”“青创贷”“旌牛贷”等系列产品，并落实生源地助学贷款政策，同时积极开展“3.15消费者权益保护教育”“普及金融知识守住‘钱袋子’”“新市民金融服务宣传月”等活动，不断下沉教育宣传重心，切实推进金融消费者权益保护，积极彰显农商银行责任担当。

八、2024年度重点工作目标

2024年工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、中央金融工作会议等系列会议精神，进一步树牢“以客户为中心”的经营理念，明确高质量发展的路径，提升高质量发展的能力，切实加强作风建设，全面推进转型发展，防范化解金融风险，始终坚守支农支小定位，做好“五篇大文章”，建设好“六个银行”。

2024年经营工作的主要预期目标：各项存、贷款增速保持在10%以上；不良贷款率控制在2.5%以内；各项收入总额不低于上年；拨备前利润总额不低于1亿元；拨备覆盖率达150%以上；资本充足率保持11%以上；电子银行交易替代率达95%以上。

围绕上述目标任务，2024年要重点做好以下四个方面工作：

（一）坚定不移加强党的建设，努力把全行党组织建设得更强。坚持党委把关定向保落实的作用，确保重点工作任务同向发力、同频共振、落地见效，确保党中央、省委、省联社党委各项决策部署在本行贯彻落实。严格落实“三重一大”事项决策党委讨论前置程序，确保党委意图在重大问题决策和执行上得到充分体现。加强党的纪律建设，严格落实党风廉政建设主体责任，加强纪委监督执纪问责和案件警示教育预防。全面提升基层党支部党建工作水平，积极推动“一部一品”，扩大社会影响，发挥一支部一品牌引领和激励效应，巩固共建成效。坚持党管宣传、党管意识形态，加强意识形态阵地管理，牢牢把握意识形态领导权。深化党建融合发展工作，更大力度推进党建领航计划，全力营造高质量党建引领高质量发展的浓厚氛围。

（二）坚定不移站稳支农支小定位，努力把实体经济金融服务做得更优。主动加强与县政府相关部门及各乡镇的对接，及时满足我县乡村振兴产业有效信贷需求，深化党建引领信用村建设。提高普惠小微贷款户数、“首贷户”、信用贷款业务占比，重点投放1000万元以下普惠小微贷款，持续发力推动小微企业贷款增量扩面、提质降本。加大民营企业的信贷支持，完善定价机制，优化产品服务，对于市场有前景、产品有销路、资金暂时困难的民企，要“一企一策”跟进支持，同时加大制造业贷款投放力度。深化党建联盟“三级”共建，不断健全“党建+金融”网格化工作机制，进一步发挥金融顾问、金融村官触角作用，通过组织建网、工作嵌岗、党员融网，打造党建联抓、业务联合、活动联办的发展共同体。支持“三资”平台建设，加大三代社保卡普及力度，进一步打造百姓首选的县域标杆银行。

（三）坚定不移防范化解金融风险，努力把区域金融安全防线筑得更牢。必须深刻认识到抓风控就是抓安全、抓风险就是抓效益，强化主体责任，自觉增强合规意识，不断提升防控能力，坚决维护好稳健发展大好局面。狠抓制度执行、岗位牵制和问题整改，立足抓早抓小抓预防，不断推动风险防控关口前移，实实在在地筑牢“三道防线”。做好不良贷款“压降控升”，重点加强对大额贷款集中度、核心客户贷款占比的监测控制，定期研判逾期贷款变化趋势，千方百计管控好增量风险。

（四）坚定不移推进科技和数据赋能，努力把普惠金融发展得更好。丰富“云收单”场景，延伸“云缴费”服务，加强水电费等场景对接，完善“金农云店”功能，丰富全流程线上办理业务种类，逐步将“金农云店”打造成“业务+生活”综合金融服务超市。升级改造网点基础设施，加快智能柜台、智能网点建设，推进网点数字化转型，进一步构建布局更加合理、功能更加完善、服务更加优质的物理网点体系。以支持乡村建设行动为契机，持续完善“金农信e家”金融服务室功能，打造使用更充分、黏性更强大、城乡一体化的精品服务站点，更好延伸服务触角、提升服务效率。

九、2023年度会计决算说明

（一）基本情况

1.机构基本情况

全辖机构12个，其中营业部1 个，非法人分支机构11个。

2.员工基本情况

合同制员工总数为139人，劳务派遣制员工1人。临时用工2人。

3.业务经营情况

全行资产总额641969.40万元，较年初增长61288.23万元，增幅10.55%；负债总额603294.23万元，较年初增长57867.35万元，增幅10.61%；所有者权益总额38675.18万元，较年初增长3420.88万元，增幅9.7%；资产负债比例93.98％。

各项存款余额531249.74万元，较年初增长50817.55万元，增幅10.58%；各项贷款余额456615.56万元，较年初增加54807.72万元，增幅为13.64%；表内不良贷款余额8820.57万元，较年初下降1081.05万元，不良率1.93%，较年初下降0.53个百分点。

4.财务收支情况

全年实现财务总收入31350.94万元，同比增收**查看详情57.15万元，增幅7.39%；财务总支出25453.69万元，同比减少249.71万元，降幅0.97%；利润总额5897.26万元，同比增加2406.86万元，增幅68.96%，缴纳所得税2052.43万元，实现净利润3844.83万元。

（二）财务指标情况

1.资本利润率

全年实现净利润3844.83万元，平均净资本36964.73万元,资本利润率10.40%，同比上升3.**查看详情百分点。

2.资产利润率

全年实现净利润3844.83万元，平均资产总额611325.29万元，资产利润率0.63%，同比上升0.18个百分点。

3.成本收入比

年末业务及管理费7948.32万元，营业净收入18490.4万元，成本收入比42.99%，同比下降1.84百分点。

4.拨贷比

年末贷款损失准备余额16271.02万元，贷款余额456615.56万元，拨贷比3.56％，同比下降0.42百分点。

5.拔备覆盖率

年末贷款损失准备余额16271.02万元，不良贷款余额8820.57万元，拨备覆盖率184.47%，同比上升22.78个百分点。

6.资本充足率

年末资本净额42930.54万元，加权风险资产376954.55万元，资本充足率11.39%，同比上升0.19个百分点。

7.核心资本充足率

年末核心资本净额38675.17万元，加权风险资产376954.55万元，核心资本充足率10.26%，同比上升0.11个百分点。

8.流动性比例

年末流动性资产14**查看详情58.7万元，流动性负债192825.81万元，流动性比例73.72％，同比下降1.51个百分点。

（三）利润实现和利润分配情况

2023年度本行实现净利润3844.83万元。根据《安徽旌德农村商业银行股份有限公司章程》和《安徽农村商业银行系统2023年度会计决算工作指导意见》文件精神，并结合本行发展规划和持续健康稳健发展的经营思路，董事会拟定了《旌德农村商业银行2023年度利润分配方案》。具体如下。

当年净利润按照下列顺序和比例进行分配如下：

1.按净利润10%的比例提取法定盈余公积金；

2.按净利润20%的比例提取一般风险准备；

3.按净利润42.36%的比例向股东分配利润；

4.按净利润27.64%比例留存未分配利润。

2023年度本行股金分红比例为10%，采取转增股本方式，具体分配方案为：对个人股东所得分红，由本行代扣代缴个税后按1:1比例转增股本。对法人股东所得分红，按个人股东转增股本的比例，以1:1转增股本，超过部分转入法人股东结算账户。

（四）优惠政策落实情况

2023年度本行10万元（含）以下农户小额贷款利息收入316.06万元，享受减征企业所得税7.9万元；100万元（含）以下农户小额贷款利息收入2622.60万元，享受免缴增值税76.39万元；1000万元（含）以下个体工商户小额贷款利息收入4304.67万元，享受免缴增值税125.38万元；1000万元（含）以下小微企业小额贷款利息收入7353.07万元，享受免缴增值税**查看详情4.17万元；国债利息收入1655.24万元，享受免征企业所得税413.81万元。

（五）呆账准备提取及核销情况

2023年度本行共计提资产减值准备4505.19万万元，其中贷款损失准备计提4372.32万元。贷款损失准备科目年初余额16010.26万元，当年核销7613.62万元，收回表外贷款3502.07万元，年末余额16271.03万元。

（六）其他情况说明

1.固定资产变化情况

2023年度本行固定资产年末余额13420.66万元,比上年新增加350.08万元。主要是对旧网点大修花费137.18万元，新购置两辆车花费71.83万元，对总行停车场进行改建花费19.86万元，其他设备1**查看详情.**查看详情万元；2023年清理固定资产114.82万元，其中：对原排量超标2辆车进行处理，金额86.91万元，对损坏不能使用的其他固定资产进行了清理，清理了固定资产27.91万元。

2.固定资产折旧说明

当年计提折旧785.42万元，固定资产净值9762.19万元。

3.在建工程说明

年末在建工程余额739.61万元，较年初无变化。

4.持有未到期投资说明

年末持有未到期债权投资余额126469.93万元，投资标的为债券，其中:国债740**查看详情.29万元。

十、会计报表附注：

（一）会计报表编制基础

2023年度会计报表为汇总会计报表，以本行财务会计部、营业部、清算中心及各支行的个别会计报表及其他资料为基础编制，汇总时，本行与各支行之间往来及其交易相互抵消。

（二）主要会计政策、会计估计

1.会计制度：执行企业会计准则。

2.会计期间：以公历年度为会计期间，即自公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

3.记账原则和计价原则：除衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产和投资性房地产外，均以历史成本为计价原则。

4.记账本位币：以人民币为记账本位币。

5.现金及现金等价物

本行现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款、可用于支付的存放中央银行非限定性存款，三个月内到期的存放同业款项和拆放同业款项等。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6.金融工具

（1）金融资产及金融负债的确认和计量

金融资产和金融负债在本行成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本行按照交易价格进行初始计量。

（2）金融资产的分类和后续计量

本行金融资产的分类

本行通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本行改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本行将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本行管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本行将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本行管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本行可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本行将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本行可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本行如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本行所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本行以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本行对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本行对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

本行金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（3）金融负债的分类和后续计量

本行将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保负债及以摊余成本计量的金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用) 计入当期损益。

财务担保负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本行向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

初始确认后，财务担保合同相关收益依据本附注“收入”所述会计政策的规定计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本行终止确认该金融资产：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本行将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

该金融资产已转移，虽然本行既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本行将下列两项金额的差额计入当期损益：

被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资) 之和。

金融负债(或其一部分) 的现时义务已经解除的，本行终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。

7.应收款项

本行对于单项金额重大（余额超过50万元确认为重大）的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，本行根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

8.买入返售与卖出回购交易

买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。

卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日以协定价格回购相同之资产。

对于买入待返售之资产，买入该等资产之成本将作为质押拆出款项，买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产，该等资产将持续于本行的资产负债表上反映，出售该等资产所得之金额将确认为负债。

买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。

9.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

本行对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

10.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，全部资本化为固定资产的成本。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产的原值扣除残值和其预计使用年限制定折旧率。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

类别	残值率	预计使用年限（年）	年折旧率
房屋及建筑物	4%	20	4.80%
运输设备	4%	4	24.00%
电子设备	4%	3	32.00%
机器及其他设备	4%	10	9.60%

固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当年营业外收入或支出。

11.在建工程

本行的在建工程包括未交付使用的房屋、建筑物及其改造支出、安装的监控网络、技术改造等，按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

本行建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

12.无形资产

（1）无形资产的计价方法：

本行的无形资产包括土地使用权和软件等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本行的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本行专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

各项无形资产的使用寿命如下：

资产类别 使用寿命

软件 5年

专利权 10年

土地使用权 40年

本行购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权作为无形资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

13.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本行于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

14.长期待摊费用

长期待摊费用指已经支出但受益期限在1年以上（不含1年）的各项费用。以实际发生额入账，按受益期限平均摊销，其中：

预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

15.抵债资产

本行取得抵债资产时，以公允价值加相关费用作为入账价值。同时冲销被抵债部分的资产账面价值，包括贷款本金、已确认的表内利息或其他应收款项，与贷款或应收款项对应的贷款损失准备、坏账准备等，其差额借记营业外支出或贷记资产减值损失。

抵债资产处置时，如果取得的处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出。处置过程中发生的相关费用从处置收入中抵减。

期末本行对是否存在客观证据表明抵债资产已经发生减值损失进行检查。抵债资产跌价准备期末按账面价值与可变现净值孰低计价，按可变现净值低于账面价值的差额计提跌价准备。若以前减记抵债资产价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的抵债资产跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

16.职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本行提供服务的会计期间实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本行将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等，其中：设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

本行的设定提存计划是按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本行提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本行在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本行不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本行将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本行亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定提存计划，由本行每年向独立的基金缴存固定费用。

17.预计负债

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本行将其确认为负债：

（1）该义务是本行承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

18.股份支付

股份支付，是指本行为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本行为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本行根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本行对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。

但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

19.收入及支出确认原则和方法

收入是在与交易相关的经济利益能够流入本行且有关收入的金额可以可靠地计量时，按以下基准确认：

利息收入和利息支出

利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。

利息收入按照财政部财金﹝2001﹞25号《关于调整金融企业应收利息核算办法的通知》和财金﹝2012﹞5号《关于缩短金融企业应收利息核算期限的通知》等文件的规定确认和计量。发放的贷款到期（含展期,下同）90天及以内尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；其已计提的利息收入，在贷款到期90天后仍未收回的，或在应计利息逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。表外核算的应计利息，在实际收到时确认为收到当期的利息收入。

手续费及佣金收入

手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。

股利收入

股利收入于本行获得收取股利的权利被确立时确认。

租金收入

与经营租赁相关的投资性房地产租金收入按租约年限采用直线法计入当期损益。

政府补助

政府补助是本行从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本行投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。本行取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助，本行取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本行将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本行以后期间的相关成本费用或损失的，本行将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。

20.其他重大会计判断和估计

在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本行需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本行管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本行管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本行对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本行需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）贷款减值准备

本行定期判定是否有客观证据表明贷款及垫付款已经发生减值损失，如有则将其损失以贷款的账面金额与使用此贷款的原始实际利率折现的预计未来现金流量(不包括还未发生的未来信用损失)的现值之间的差额确认为减值损失金额。估计减值损失时需对预计未来现金流减少的减值迹象进行判断，导致预计现金流减少的减值迹象包括该贷款组合中借款人的还款能力发生恶化，或借款人所处的经济环境发生不利变化导致该贷款组合的借款人出现违约，并需要对预计未来现金流量现值作出估计，对用于估测预计未来现金流的发生时间与金额时所使用的方法与假设，本行会定期评估以降低贷款减值实际损失与估计损失之间的差异。

（2）非金融非流动资产减值准备

本行于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本行在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（3）折旧和摊销

本行对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本行定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本行根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）所得税

本行在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

内部退养福利及补充退休福利

本行内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本行内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（5）结构化主体控制权的判断

当本行在结构化主体中担任资产管理人时，需要判断就该结构化主体而言本行是代理人还是主要责任人。在评估判断时，本行综合考虑了多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的报酬水平、任何其他安排（诸如直接投资）所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。

（三）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明

本行本年度无会计政策、会计估计变更及重大会计差错变更。

（四）关联关系情况

1.本行相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况。

（1）业务方面：本行业务独立于第一大股东，自主经营，业务结构完整。

（2）人员方面：本行在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。

（3）资产方面：本行拥有独立的经营场所和配套设施。

（4）机构方面：本行设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会及职能部门等机构独立运作，不存在与第一大股东职能部门之间的从属关系。

（5）财务方面：本行设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。

2.本行的前十户法人股东及持股情况，均为不存在控制关系的关联方。

3.本行的前十户自然人股东，均为不存在控制关系的关联方。

4.关联交易情况：

一般关联交易：2023年本行关联自然人一般关联交易共计222笔，交易金额2875.40万元，交易余额1624.32万元。

重大关联交易：2023年重大关联交易共计19笔，交易金额10140万元，交易余额9085万元，具体情况如下：

序号	客户名称	交易金额（元）	交易余额(元)	发放日期	到期日期
1	洪明高	7700000	7700000	2023/12/19	2024/12/19
2	安徽旌德佳兴畜禽有限公司	1000000	0	2023/1/3	2024/1/3
3	安徽旌德佳兴畜禽有限公司	1000000	0	2023/5/15	2024/2/9
4	安徽旌德佳兴畜禽有限公司	1000000	0	2023/6/20	2024/2/9
5	安徽旌德佳兴畜禽有限公司	1000000	0	2023/9/11	2024/2/9
6	旌德县有贤生态龟鳖养殖有限公司	5000000	5000000	2023/12/13	2024/12/13
7	安徽省徽源国际酒店有限公司	7700000	7700000	2023/4/25	2024/4/25
8	安徽省观志实业有限公司	6500000	6450000	2023/5/23	2026/5/23
9	王国彬	10000000	10000000	2023/10/8	2024/10/8
10	王锦波	10000000	10000000	2023/10/8	2024/10/8
11	安徽飞翔电器有限公司	6500000	0	2023/4/**查看详情	2024/4/**查看详情
12	安徽飞翔电器有限公司	14500000	14500000	2023/10/8	2024/10/8
13	安徽飞翔电器有限公司	11500000	11500000	2023/10/8	2024/10/8
14	安徽飞翔电器有限公司	2000000	2000000	2023/12/6	2024/12/6
15	安徽省徽源国际酒店有限公司	2000000	2000000	2023/7/4	2024/6/29
16	旌德汇五仓储有限公司	8000000	8000000	2023/7/28	2024/7/28
17	安徽旌德佳兴畜禽有限公司	3000000	3000000	2023/12/6	2024/12/6
18	安徽旌德佳兴畜禽有限公司	1000000	1000000	2023/12/8	2024/12/8
19	安徽旌德佳兴畜禽有限公司	2000000	2000000	2023/12/8	2024/12/8

截至2023年12月末，本行资本净额42930.54万元，最大一家自然人或法人关联方（安徽飞翔电器有限公司）授信余额2800万元，占资本净额的6.52%，最大一家关联集团客户（安徽省观志实业有限公司）授信余额4880万元，占资本净额的11.37%，全部关联方授信余额11977.95万元万元，占资本净额的27.9%，均未超过标准，符合监管要求。

（五）主要税（费）项

1.增值税：

根据财税〔2016〕46号文第三条规定，本行选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税，根据《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税〔2017〕77号）文件第一条规定“自2017年12月1日至2019年12月31日，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税”和《财政部 税务总局关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知》（财税〔2018〕91号）文件第一条“自2018年9月1日至2020年12月31日，对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。”其中，财税〔2018〕91号文所规定的金融机构是指“经人民银行、银保监会批准成立的已通过监管部门上一年度“两增两控”考核的机构以及经人民银行、银保监会、证监会批准成立的开发银行及政策性银行、外资银行和非银行业金融机构”，小额贷款是指“单户授信小于1000万元（含本数）的小型企业、微型企业或个体工商户贷款；没有授信额度的，是指单户贷款合同金额且贷款余额在1000万元（含本数）以下的贷款”。同时，财税〔2018〕91号文规定“金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放单户授信小于100万元（含本数），或者没有授信额度，单户贷款合同金额且贷款余额在100万元（含本数）以下的贷款取得的利息收入，可继续按照《财政部 税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》（财税〔2017〕77号）的规定免征增值税。”

本行以各项利息收入及手续费收入为计税依据，不同类收入分别按不同税率缴纳增值税。其中本行扣除免税部分的贷款利息收入、自营业务手续费收入、扣除免税部分的保本理财等金融机构往来的税率为3%；租赁收入税率为5%。

2.城市维护建设税：

本行以计提的增值税额为计税依据，税率为5%。

3.教育费附加：

本行以计提的增值税额为计税依据，税率为3%。

4.地方教育费附加：

本行以计提的增值税额为计税依据，税率为2%。

5.水利建设基金：

本行以上年利息收入为计费依据，费率为0.04%。

6.企业所得税：

本行以利润总额进行纳税调整计算应纳税所得额，法定税率为25%。

根据《财政部、国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》（财税〔2017〕44号）第二条规定：“自2017年1月1日至2019年12月31日，（财税20**查看详情年第6号公告，执行期限延长至2023年12月31日）对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时按90%计入收入总额”。

十一、重要事项

（一）年度内本行受理并处理金融消费者投诉19起。其中，省联社客服中心转办投诉15起，金融监管部门转办投诉4起。所有投诉均通过协商方式妥善处理，办结率100%。

（二）年度内未发生重大诉讼、仲裁事项。

（三）年度内未发生重大差错情况。

（四）年度内股金分红转增注册资本1206.53万元。